公司取現(xiàn)備用金需要發(fā)票沖賬如何做會計分錄呢？

答：備用金是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。

公司取現(xiàn)備用金需要發(fā)票沖賬，可以這樣考慮：

比如XX借了5W備用金

借：其他應(yīng)收款---xx 5w

貸：庫存現(xiàn)金 5w

這時現(xiàn)金日記賬寫xx借備用金5w

現(xiàn)在拿6W的發(fā)票來沖賬 我還要補他1W，要開收據(jù)。

借：管理費用（或其他相關(guān)科目）6w

貸：其他應(yīng)收款---xx 5w

庫存現(xiàn)金 1w

這時現(xiàn)金日記賬寫補xx費用差額1w

企業(yè)提取備用金如何做會計分錄呢？

如果是取現(xiàn)金，

借：現(xiàn)金

貸：銀行存款

則作銀行存款付款憑證。

如果是存款現(xiàn)金，

借：銀行存款

貸：現(xiàn)金

則作現(xiàn)金付款憑證。

公司取現(xiàn)備用金需要發(fā)票沖賬，其會計分錄的具體做法您現(xiàn)在清楚了沒有？您還有什么疑問，都可以咨詢會計學(xué)堂的在線老師。