本月計提了費用下月紅沖如何做會計處理？

答：對于本月計提了費用的情形，本月應(yīng)當(dāng)首先沖銷原暫估成本，再根據(jù)實際成本入賬。

比如，上月多計提的工資，這個月要可以這樣沖減：

上個月：

借：管理費用

貸：應(yīng)付職工薪酬

本月

借：管理費用 （紅字）

貸：應(yīng)付職工薪酬 （紅字）

紅沖發(fā)票到底如何處理合適呢？

小編了解到，只有出現(xiàn)銷售退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形但不符合發(fā)票作廢條件或者銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓才能開具紅字發(fā)票。

1、如果開票在開具發(fā)票的當(dāng)月（同一納稅期）需要開具紅字增值稅普通發(fā)票，開票人必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣，才可以開具紅字發(fā)票，如果對方取得發(fā)票后丟失，先按照發(fā)票的情況丟失處理，要求對方出具有效證明，再開具對應(yīng)紅字發(fā)票。

2、增值稅專用發(fā)票紅沖時，需要開具《紅字信息表》。如果是增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票，機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票不用開具《紅字信息表》，可以在開票系統(tǒng)中直接開具紅字發(fā)票。

本月計提了費用下月紅沖的會計處理，您現(xiàn)在知道怎么做了嗎？或者您還有不同的觀點，可以與我們的答疑老師交流，會計學(xué)堂歡迎您的到來。