上個(gè)月未抵扣忘記做進(jìn)項(xiàng)如何寫會(huì)計(jì)分錄？

答：增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認(rèn)證或已采集上報(bào)信息但未按照規(guī)定期限申報(bào)抵扣；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的增值稅一般納稅人以及實(shí)行海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)“先比對(duì)后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人，取得的增值稅扣稅憑證稽核比對(duì)結(jié)果相符但未按規(guī)定期限申報(bào)抵扣，屬于發(fā)生真實(shí)交易且符合本公告第二條規(guī)定的客觀原因的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，允許納稅人繼續(xù)申報(bào)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。

對(duì)于上個(gè)月未抵扣忘記做進(jìn)項(xiàng)，可以這樣做分錄：

繼續(xù)做留抵處理，待以后有銷項(xiàng)時(shí)繼續(xù)抵扣。

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出多交增值稅

未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)票如何寫會(huì)計(jì)分錄？

至于未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)票，如何寫會(huì)計(jì)分錄，參考如下：

借：材料采購(gòu) （或庫(kù)存商品等其他相關(guān)科目）

應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（待抵扣稅金）

貸：銀行存款

認(rèn)證抵扣的當(dāng)月

借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（待抵扣稅金）

上個(gè)月未抵扣忘記做進(jìn)項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄，上述小編給您整理后，現(xiàn)在會(huì)做了嗎？或者您有什么不同的意見(jiàn)，可以與會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師交流，這樣您思考了，才會(huì)進(jìn)步更快。