收到折扣負(fù)數(shù)發(fā)票怎么入賬處理呢？

2018-10-16 16:52 來源：網(wǎng)友分享
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收到折扣負(fù)數(shù)發(fā)票的情形下，這個時候該怎么入賬是合適的呢？對此，本篇文章給您帶來了處理方法及相應(yīng)的賬務(wù)處理。同時還有正數(shù)發(fā)票包含折扣的賬務(wù)處理也是一大難點(diǎn)，因此您不知道的話不要錯過了本文的內(nèi)容。

收到折扣負(fù)數(shù)發(fā)票怎么入賬處理呢？

答：對于收到折扣負(fù)數(shù)發(fā)票，可以這樣考慮：

開具方在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票。

經(jīng)營者銷售或者購買商品，經(jīng)營者給對方折扣、給中間人傭金的，必須如實(shí)入賬。

接受折扣、傭金的經(jīng)營者必須如實(shí)入賬。經(jīng)營者可以在發(fā)票上注明回扣或傭金的比例和金額。

借：原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

收到折扣負(fù)數(shù)發(fā)票怎么入賬處理呢？

正數(shù)發(fā)票包含折扣如何做賬務(wù)處理呢？

紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項(xiàng)，然后開具正確的發(fā)票重新入帳，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。

借：原材料

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

貸：應(yīng)付帳款或銀行存款

借：應(yīng)收帳款或銀行存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）

貸：主營業(yè)務(wù)收入

收到折扣負(fù)數(shù)發(fā)票的入賬，上述小編給您整理的內(nèi)容，您現(xiàn)在了解了沒有？如果您還有疑問的話，可以問會計學(xué)堂的答疑老師。

銷售發(fā)票 主營業(yè)務(wù)收入
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