2017國稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)操作流程介紹

一、國稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)操作流程(一般納稅人版)

第一步  打開IE瀏覽器,輸入網(wǎng)址進入網(wǎng)站,點擊"一般納稅人申報大廳一"或"一般納稅人申報大廳二"打開申報界面.

第二步  輸入納稅人識別號后,點擊"注冊碼輸入"按鈕,輸入查詢到的注冊碼,點擊"確定"后進入密碼維護界面,設(shè)置本單位的登陸口令,并牢記該口令,點擊"保存"按鈕后系統(tǒng)自動返回登陸界面,輸入稅號和剛剛設(shè)定的密碼進入申報系統(tǒng).(注:以后可以直接使用稅號和密碼進行登陸)

第三步  有四小票業(yè)務(wù)的企業(yè),點擊四小票發(fā)票→選擇發(fā)票種類(如"海關(guān)完稅證")→增加→填寫數(shù)據(jù)→提交.(注:"公路內(nèi)河運輸發(fā)票"和"廢舊物資發(fā)票抵扣清單"不必在此錄入)

第四步  點擊報表填寫→增值稅申報表→將附表一、附表二、增值稅納稅申報表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表逐個進行填寫→保存.申報表的表樣及填寫方法與紙質(zhì)報表相同.

單擊此處選擇各類報表

第五步  點擊申報處理→報表審核→增值稅申報表審核 .審核成功后,將無法再修改發(fā)票及報表數(shù)據(jù),如果需要修改,請點擊 按鈕取消審核.數(shù)據(jù)審核通過后,用戶可通過"報表申報"進行遠(yuǎn)程申報,如圖:

第六步  系統(tǒng)提示 后,請攜帶稅控IC卡到辦稅服務(wù)廳抄報稅.

第七步  到稅務(wù)大廳抄報稅后,再點擊申報處理→反饋信息查詢.進行比對結(jié)果、申報情況和劃款金額查詢. 如果出現(xiàn)申報失敗的信息提示,例如比對不相符、帳

戶余額不足等,請根據(jù)提示做相應(yīng)的改正.

第八步  當(dāng)企業(yè)有消費稅或所得稅申報時,打開"報表填寫",分別點擊"消費稅申報表"、"企業(yè)所得稅申報表"或"年度申報表",就能進入相應(yīng)的報表,報表填寫與申報方法同增值稅申報表.(注:在"消費稅申報表"中,"應(yīng)稅消費品名稱"欄中每一項的右下角均有一個紅色三角形標(biāo)志,如圖所示 ,點擊即可看到詳細(xì)內(nèi)容,直接選擇,不必再錄入漢字)

第九步  如果企業(yè)需要申報"重點稅源信息采集"內(nèi)容,首先進行增值稅、所得稅等申報.申報數(shù)據(jù)上傳后,相關(guān)數(shù)據(jù)自動導(dǎo)入到重點稅源信息采集系統(tǒng).選擇"信息采集"模塊,在報表中通過下拉窗口,選擇正確的采集內(nèi)容.選擇"靜態(tài)信息采集"模塊,分別錄入相關(guān)報表,最后進行"重點稅源-企業(yè)信息表間審核".

第十步  用戶申報成功后,即可進入查詢打印模塊,打印本月的納稅申報表,查詢打印模塊區(qū)分了稅種,點擊需打印的稅種獲得申報表.(注:年度所得稅打印時須將"稅款所屬年月"改為稅款所屬年的最后一個月,如200712)

打印時系統(tǒng)默認(rèn)為縱向打印,因為表一為橫向,用戶可在頁面設(shè)置中的方向欄改變打印方向.

第十一步  點擊主頁面中右上方的 即可退出本系統(tǒng).

二、國稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)操作流程(小規(guī)模版)

第一步  打開IE瀏覽器 ,輸入網(wǎng)址進入網(wǎng)站,點擊"小規(guī)模企業(yè)申報大廳"打開申報界面.

第二步  輸入納稅人識別號,再點擊"注冊碼輸入"按鈕, 輸入查詢到的注冊碼,點擊"確定"后進入密碼維護界面, 設(shè)置本單位的登陸口令,并牢記該口令,點擊"保存"按鈕后系統(tǒng)自動返回登陸界面,輸入稅號和剛剛設(shè)定的密碼進入申報系統(tǒng).(注:以后可以直接使用稅號和密碼進行登陸)

第三步  點擊報表填寫→增值稅申報表→增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人),填寫申報表并保存.

第四步  點擊報表填寫→財務(wù)報表→分別填寫"利潤表"和"資產(chǎn)負(fù)債表"并保存.

第五步  在確保數(shù)據(jù)完全正確后,依次點擊申報處理→上傳申報數(shù)據(jù)→增值稅申報表申報 進行上傳申報.如圖:

第六步  稍等片刻后再點擊申報處理→反饋信息查詢,進行申報情況和劃款金額查詢.

第七步  當(dāng)企業(yè)有消費稅或所得稅申報時,打開"報表填寫",分別點擊"消費稅申報表"、"企業(yè)所得稅申報表"或"年度申報表",就能進入相應(yīng)的報表,報表填寫與申報方法同增值稅申報表.(注:在"消費稅申報表"中,"應(yīng)稅消費品名稱"欄中每一項的右下角均有一個紅色三角形標(biāo)志,點擊即可看到詳細(xì)內(nèi)容,直接選擇,不必再錄入漢字)

第八步  如果企業(yè)需要申報"重點稅源信息采集"內(nèi)容,首先進行增值稅、所得稅等申報.申報數(shù)據(jù)上傳后,相關(guān)數(shù)據(jù)自動導(dǎo)入到重點稅源信息采集系統(tǒng).選擇"信息采集"模塊,在報表中通過下拉窗口,選擇正確的采集內(nèi)容.選擇"靜態(tài)信息采集"模塊,分別錄入相關(guān)報表,最后進行"重點稅源-企業(yè)信息表間審核".

第九步  用戶申報成功后,即可進入查詢打印模塊,打印本月的納稅申報表,查詢打印模塊區(qū)分了稅種,點擊需打印的稅種獲得申報表.(注:年度所得稅打印時須將"稅款所屬年月"改為稅款所屬年的最后一個月,如200712)

第十步  點擊主頁面中右上方的 即可退出本系統(tǒng).

三、網(wǎng)上申報系統(tǒng)常見問題

1.輸入稅號后點擊登陸或注冊碼輸入時出現(xiàn)稅號不正確的提示

解決方案:請先檢查是否輸入有誤,尤其是稅號前邊或者后邊是否有空格,如果稅號沒有錯誤請電話咨詢.

2.輸入注冊碼時提示注冊碼不正確

解決方案:首先請檢查注冊碼是否輸入正確,一般注冊碼中字母均為大寫字母,而且沒有字母I和O,所以一般只要看到這兩個字符時均為數(shù)字1和0,如果輸入沒有錯誤請電話咨詢.

3.如果密碼遺忘如何處理

解決方案:可以象初次使用一樣再次填寫注冊碼進行密碼設(shè)置.

4.進入報稅頁面后出現(xiàn)的單位信息中有錯誤

解決方案:網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的所有單位信息均來自稅局征管系統(tǒng),如果您的單位信息有誤,請到稅局前臺進行更改,更改正確后請務(wù)必讓稅局工作人員在前臺同城申報軟件頁面中做一下單戶信息提取,否則更改的信息不能進入到申報系統(tǒng).

5.報表填寫時沒有相應(yīng)的成品油明細(xì)表

解決方案:非常用報表一般需要手工添加,請在系統(tǒng)維護中的申報表中自行增加即可.

6.報表填寫時不能進行數(shù)據(jù)的錄入,點擊任何數(shù)字都沒有反應(yīng)

解決方案:首先請確定錄入數(shù)字時漢字輸入法一定要關(guān)掉,即切換到英文狀態(tài)進行錄入,另外用小鍵盤進行輸入的請確定NumLock的指示燈是否處于打開狀態(tài),如果還是不能輸入,請檢查網(wǎng)頁左下角是否提示網(wǎng)頁有錯誤,請關(guān)閉網(wǎng)頁重新進入.

7.申報后查詢結(jié)果總是出現(xiàn)銀行未簽約無法劃款

解決方案:關(guān)于銀行未簽約的問題,請檢查三個環(huán)節(jié).①是否確實和銀行進行了網(wǎng)上劃款的簽約委托辦理,②是否讓稅局的工作人員在前臺將正確的帳號進行錄入,并且刪除掉原來的帳號,③在稅局前臺專門有稅庫銀登記這個操作,是否委托稅局人員在稅庫銀登記中進行了賬戶維護登記.請檢查這三個重要環(huán)節(jié)是否有遺漏,如果沒有遺漏仍然無法劃款,請到征期最后一天下午攜帶單位印鑒到稅局前臺進行手工打票,然后到銀行劃款,一般轉(zhuǎn)到下月征期就可以正常劃款.

8.免抵退業(yè)務(wù)如何在報表中填寫

解決方案:免抵退業(yè)務(wù)只在增值稅納稅申報表主表中的第七欄進行填寫,其他地方不用體現(xiàn).

9.無防偽稅控業(yè)務(wù)的用戶在申報上傳后提示"請到稅局進行報稅"如何處理

解決方案:沒有防偽稅控業(yè)務(wù)的用戶也需要和其他用戶一樣每月申報后到稅局進行比對,但是必須要讓稅局工作人員在一窗式比對系統(tǒng)中做手工比對,即相當(dāng)于抄稅的過程才可以完成比對.

10.所得稅年度報表申報成功后查詢打印時出現(xiàn)"沒有申報數(shù)據(jù)"的提示,無法完成打印

解決方案:查詢打印中的"稅款所屬年月"默認(rèn)為當(dāng)前增值稅申報稅款所屬期,如果需要打印年度所得稅申報表則必須要修改"稅款所屬年月"為上年12月份,如200712.

11.申報完成后打印報表時,點擊"打印"按鈕后沒有反應(yīng),無法完成打印

解決方案:IE瀏覽器版本不是6.0或是沒有修改IE瀏覽器的安全設(shè)置,請參考上節(jié)《網(wǎng)上申報系統(tǒng)注意事項》第4條.

四、輔導(dǎo)期一般納稅人申報指南

一、輔導(dǎo)期內(nèi)應(yīng)注意的幾個問題:

1、輔導(dǎo)期的一般納稅人的納稅輔導(dǎo)期一般為6個月,到期后納稅人應(yīng)主動向主管稅務(wù)機關(guān)提交轉(zhuǎn)為正式一般納稅人的申請.應(yīng)在輔導(dǎo)期最后一個月完成申報后,向大廳綜合受理窗口提出申請.

2、專用發(fā)票的領(lǐng)購數(shù)量.輔導(dǎo)期一般納稅人每次增值稅防偽稅控專用發(fā)票的領(lǐng)購量最多不得超過25份,發(fā)票不夠增加數(shù)量的應(yīng)先依據(jù)上一次領(lǐng)購并開具的正數(shù)專用發(fā)票上注明的銷售額按4%征收率計算 ,向主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳稅款.此預(yù)繳稅款在次月申報時一定要填寫在申報表主表的28欄"分次預(yù)繳稅款"中,否則當(dāng)月和以后月份,將無法使用此預(yù)繳來抵繳稅款.

3、專用發(fā)票的填開限額.輔導(dǎo)期一般納稅人每張專用發(fā)票最高開票限額原則上不得超過一萬元.

4、進項稅額的抵扣.在輔導(dǎo)期內(nèi),商貿(mào)企業(yè)取得的專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、廢舊物資發(fā)票以及貨物運輸發(fā)票要在交叉稽核比對無誤后,方可予以抵扣,未收到主管稅務(wù)機關(guān)稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單的不準(zhǔn)許抵扣.

5、待抵扣進項稅額的會計核算方法.在"應(yīng)交稅金"科目下增設(shè)"待抵扣進項稅額"明細(xì)科目,核算己通過認(rèn)證但暫時無法抵扣的專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發(fā)票以及貨物運輸發(fā)票的進項稅額.取得上述扣稅憑證時,借記"應(yīng)交稅金--待抵扣進項稅額"明細(xì)科目,貸記相關(guān)科目;交叉稽核比對無誤允許抵扣后,借記"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額)"專欄,貸記"應(yīng)交稅金--待抵扣進項稅額"科目.經(jīng)核實不得抵扣的進項稅額,紅字借記"應(yīng)交稅金--待抵扣進項稅額",紅字貸記相關(guān)科目.取得需抵扣的鐵路運輸發(fā)票、航空運輸發(fā)票、海洋運輸發(fā)票和管道運輸發(fā)票直接記入"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額)".

6、輔導(dǎo)期結(jié)束后第一個月,將"應(yīng)交稅金--待抵扣進項稅額"可允許抵扣的部分(包括比對相符、核查準(zhǔn)予抵扣、核查暫無結(jié)果)轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額)",并將數(shù)據(jù)填入增值稅申報表附表二"申報抵扣的進項稅額"相關(guān)欄次,與本月取得的進項稅一并申報抵扣.

二、申報表的填寫方法:

1、"稽核結(jié)果通知書"上允許抵扣進項稅額的申報方法.輔導(dǎo)期一般納稅人在接到"稽核結(jié)果通知書"的當(dāng)月(一定要填寫在當(dāng)月的進項稅額中,當(dāng)月不填寫的的視同自行放棄),按以下要求填寫《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》,并于納稅申報時申報抵扣;

①第3欄填寫稅務(wù)機關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單注明的稽核相符專用發(fā)票、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的專用發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額.

②第5欄填寫稅務(wù)機關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單注明的稽核相符海關(guān)完稅憑證、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的海關(guān)完稅憑證的份數(shù)、金額、稅額.

③第7欄填寫稅務(wù)機關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單注明的稽核相符廢舊物資普通發(fā)票、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的廢舊物資普通發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額.

④第8欄填寫稅務(wù)機關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及其明細(xì)清單注明的稽核相符貨物運輸發(fā)票、協(xié)查結(jié)果中允許抵扣的貨物運輸發(fā)票的份數(shù)、金額、稅額.

⑤第23欄與第3欄填寫的內(nèi)容相同.

⑥第24欄填寫本月己認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的防偽稅控增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù).

⑦第25欄、第35欄填寫的內(nèi)容與第24欄相同.

⑧第28欄填寫本月未收到稽核比對結(jié)果的海關(guān)完稅憑證數(shù)據(jù).

⑨第30欄填寫本月未收到稽核比對結(jié)果的廢舊物資普通發(fā)票數(shù)據(jù).

⑩第31欄填寫本月未收到稽核比對結(jié)果的貨物運輸發(fā)票數(shù)據(jù).

2、待抵扣進項稅額的申報方法.輔導(dǎo)期一般納稅人取得的專用發(fā)票抵扣聯(lián)以及廢舊物資普通發(fā)票和貨物運輸發(fā)票,要在收票當(dāng)月及時到稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證,海關(guān)進口增值稅專用繳款書、及時錄成清單(磁盤)上交主管稅務(wù)機關(guān)參與比對,并將上述數(shù)據(jù)填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》中"待抵扣進項稅額"相關(guān)欄次內(nèi).

《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》有關(guān)欄次名稱調(diào)整如下:

①第28欄調(diào)整為:"其中:海關(guān)完稅憑證";

②第29欄調(diào)整為:"農(nóng)產(chǎn)品收購憑證及普通發(fā)票"(此欄不能填寫);

③第30欄調(diào)整為:"廢舊物資普通發(fā)票";

④第31欄調(diào)整為:"貨物運輸發(fā)票".

3、在填寫申報表主表時要注意第28欄和第30欄的填寫,第28欄的填寫參照"一、輔導(dǎo)期內(nèi)應(yīng)注意的幾個問題"中的第2條填寫.第30欄按照第25欄的數(shù)填寫,如果第25欄的數(shù)大于0,則把第25欄的數(shù)填到第30欄;如果第25欄的數(shù)小于0,則第30欄填0或者不填.

4、其他報表的填寫方法與正式一般納稅人的填寫方法相同.

三、申報流程:

1、每月1號以后,在防偽稅控開票系統(tǒng)中進行抄稅處理;

2、在取得"稽核結(jié)果通知書"后,在網(wǎng)上申報系統(tǒng)中完成增值稅申報;

3、納稅人持開票IC卡、"稽核結(jié)果通知書"、通過申報軟件打印的申報表(包括增值稅納稅申報表主表、附表一、附表二、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表)一份到稅務(wù)機關(guān)報稅比對;(有尚未抵繳完的以前月份預(yù)繳稅款的納稅人在稅務(wù)機關(guān)讀稅控IC卡之前,要主動向工作人員聲明,否則當(dāng)月將無法抵繳,只能等到以后月份抵繳)

4、比對相符的,在網(wǎng)上申報系統(tǒng)中查詢申報結(jié)果;比對不符的,按照反饋結(jié)果的提示進行報表修改后再重復(fù)上述2、3步驟.

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