出口退稅收匯憑證復(fù)核情況表的填寫步驟

出口退稅收匯憑證復(fù)核情況表的填寫步驟怎么寫?

發(fā)票要點：日期(盡量與報關(guān)單相同，省很多麻煩)、出口貨物代碼(決定了退稅率，否則錯賬)、匯率(每月1日)、金額(外幣轉(zhuǎn)換人民幣，按報關(guān)單逐條計算，別按發(fā)票匯總計算，有誤差，不好處理)
一般情況下發(fā)票較報關(guān)單先期到達(要不然就沒有單證收齊一說了)，這時，外匯核銷單也可能沒來，但是當月出口必須當月申報。

一、錄入程序：

進入出口退稅申報系統(tǒng)，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細明細申報錄入”，點擊增加，窗口顯示可填寫狀態(tài)(按報關(guān)單明細逐條填寫)1、
所屬期：自動生成

2、 序號：四位編碼，0001開始，最好按順序填(當然了，通過序號重排可自動排號，不盡人意)3、 記銷售日期：自動

4、 所屬標識：自動

5、 進料登記冊好：國外來料加工企業(yè)填

6、
出口報關(guān)單：有則填，報關(guān)單號后9位+0+兩位編碼，報關(guān)單有N條出口信息，就編到00N.。首條填寫好資料后，以后共同資料不必再重復(fù)填寫，只修改報關(guān)單后兩位編碼及出口數(shù)量、離岸價即可)7、
出口日期：填報關(guān)單出口日期，如果不確定，也可填發(fā)票日期(以后需沖減、修改、補錄)8、 外匯核銷單：有則填，無則以后收齊單證時填。

9、 代理證明號：有則填

10、單證不齊標志：單證指報關(guān)單、外匯核銷單——報關(guān)單須電子口岸專用系統(tǒng)上傳電子信息，外匯核銷單須在網(wǎng)上核銷通過。

11、出口商品代碼：選擇自己的商品代碼(初次要從網(wǎng)上下載，導(dǎo)入)12、出口商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)填寫的代碼自動生成

13、計量單位：自動

14、出口數(shù)量：實際

15：原幣代碼：選擇填報關(guān)外幣代碼

16、原幣幣別：自動

17、原幣離岸價：實際

18、原幣匯率：填當月1日匯率

19、人民幣離岸價：自動

20、美元匯率：自動

21、美元離岸價：自動

22、征退稅率：自動(根據(jù)出口商品代碼)

23、退稅率：自動

24：征退稅率：自動

25、應(yīng)退稅額：自動

26、出口發(fā)票號：實際

27、備注： 填完檢查無誤，保存。如果繼續(xù)填下一條，點擊“增加”?

二、生成明細申報數(shù)據(jù)：

出口申報需要移動磁盤，預(yù)先在磁盤里建立空文件夾，一個“出口退稅\MX\”,一個“出口退稅\HZ\”。明細表錄入工作完成后，退出，在“免抵退稅申報”下選擇“生成明細申報數(shù)據(jù)”，確定，此時又提醒是否備份，按需要確定，提示要備份的文件存放路徑，如果顯示無誤，確定(有誤就修改)系統(tǒng)完成備份工作后，關(guān)閉，此時明細表形成。

查詢明細表情況：
在“免抵退稅申報”下選擇“打印申報報表”，選中需要查看(或打印)的報表，點擊打印預(yù)覽，就能看到明細表了。系統(tǒng)會根據(jù)單證收齊情況，分別匯總“單證齊全并且信息齊全銷售額”及“單證不齊并且信息不齊銷售額”，記錄下出口數(shù)量、出口銷售額(兩種)、銷售額乘征退稅率之差四個關(guān)鍵數(shù)字，在會計做賬時，這四個數(shù)字就是記賬的數(shù)字。

(期間如果要繼續(xù)增加明細錄入，需要進入“申報數(shù)據(jù)處理”下的“撤銷申報數(shù)據(jù)”，否則系統(tǒng)形成報表后，視同本期應(yīng)上報資料完成，不再接受新的資料錄入)
至此，暫告一個段落，再等會計增值稅申報成功后，再接著填以下內(nèi)容。

三、增值稅申報表項目錄入：

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“增值稅申報表項目錄入”，按提示錄入數(shù)據(jù)。

四、免抵退申報匯總表錄入： 增值稅表錄入完成后，可以進行匯總表的錄入附一、沖減程序：
申報的出口資料，有時在出口時間、出口代碼等方面可能出現(xiàn)失誤，或因單證到期不齊轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，要求在出口申報系統(tǒng)作沖減處理。
進入出口退稅申報系統(tǒng)，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“生成出口貨物沖減明細”，在索引窗口選擇要沖減的項目，選中后，點擊“沖減出口”，出現(xiàn)提示窗口，如果單證已收齊，在“單證收齊標志”填BH,在“報關(guān)單號碼”、“核銷單號碼”內(nèi)填上正確號碼，確定此時，系統(tǒng)自動將沖減內(nèi)容轉(zhuǎn)到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細申報錄入”數(shù)據(jù)庫及“收齊出口單證明細錄入”數(shù)據(jù)庫中，退出，進入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細申報錄入”。在索引窗口找到索引為“Z000”的一條，這就是沖減的內(nèi)容。

選中該條，點擊“修改”，首先將“序號”Z000改成正常順序號(以Z打頭的編碼，因為沖減的條目總是以Z000反映)，然后在“備注”欄簡明填寫沖減的原因，然后保存，至此，沖減完成。
補錄沖減內(nèi)容： 如果不是外銷轉(zhuǎn)內(nèi)銷的情況，完成沖減后，還需要按沖減業(yè)務(wù)的正確內(nèi)容補錄，以保證申報金額的不變。

為了審核的方便，最好在沖減后，直接選中沖減條目，然后點擊“增加”，此時顯示沖減的內(nèi)容，通過回車的方式，依次選擇要修改的內(nèi)容進行修改，包括序號(不帶Z頭，應(yīng)和正常申報連續(xù))、出口日期、報關(guān)單號(原申報時可能筆數(shù)和報關(guān)單不符，此時補錄按報關(guān)單逐條錄入，報關(guān)單后三位自001起，逐條修改)、出口代碼、數(shù)量、原幣離岸價、備注，然后保存，完成補錄。

為什么要求在沖減后接著補錄呢?主要是為了利用原正確資料，只修改錯誤的資料，不至于補錄時出現(xiàn)失誤，造成前后錄入的資料不符。注意：補錄時，在哪一條的基礎(chǔ)上補錄，系統(tǒng)自動參考那一條的基礎(chǔ)資料。

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