營改增后收到材料專票怎么做賬?

先收到材料做：

借：原材料--XX材料-暫估入帳

貸：應付賬款--XX單位;

付款N次做：

借：應付賬款：XX單位

貸：銀行存款

3/1.收到發(fā)票做--先沖銷暫估入帳做：

借：原材料--XX材料-暫估入帳(紅字)

貸：應付賬款--XX單位;(紅字);

3/2.按發(fā)票做：

借：原材料--XX材料

借：應交稅費--應交增值稅--進項稅;

貸：應付賬款--XX單位-----如果應付賬款貸方-(2.付款N次)借方還有貸方余額，就是還欠供應商的貨款。

營改增后收到水電費專票怎么做賬?

如果你是增值稅一般納稅人，收到的水電費發(fā)票是增值稅專用發(fā)票的話，如下：

借：輔助生產(chǎn)成本—動力費—電(或你自己的成本科目)

應交增值稅—進項稅額

貸：應付賬款(或現(xiàn)金、銀行存款)

關于營改增后收到材料專票怎么做賬的問題，小編就就講述到這里了，不知道大家現(xiàn)在是不是都了解了呢，營改增后收到水電費專票怎么做賬?若還有不懂的地方，可與會計學堂的老師們?nèi)〉寐?lián)系，關注會計學堂網(wǎng)，為你解決財務上的疑難雜癥!