公積金業(yè)務(wù)暫掛戶怎么做分錄?

例：社保是1000元，社保代付，付款人是XX，柜面批量代付
資金暫掛戶給我們公司12.18怎么做分錄?請問收款人是社保局代收付系統(tǒng)批量代收資金暫掛戶400元，怎么做分錄?

賬務(wù)處理如下：

借：應(yīng)付職工薪酬——社保1000

貸：銀行存款1000

借：銀行存款12.18

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

付住房公積金放哪個科目?

“應(yīng)付職工薪酬-社會保險”科目。養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育、失業(yè)保險、住房公積金，都計入此科目。

會計分錄如下：

1、當期繳納時賬務(wù)處理借：管理費用——住房公積金(注：單位承擔(dān)的部分)其他應(yīng)收款——住房公積金(注：個人承擔(dān)的部分)貸：銀行存款

2、發(fā)工資時，把單位代交的部分收回，從職工工資中扣回時賬務(wù)處理借：應(yīng)付工資貸：其他應(yīng)收款——住房公積金

3、如果當期未繳納①當期的賬務(wù)處理借：管理費用——住房公積金貸：其他應(yīng)付款——住房公積金②發(fā)工資時個人應(yīng)交的部分照扣借：應(yīng)付工資貸：其他應(yīng)付款——住房公積金

4、企業(yè)以后期間繳納企業(yè)代扣住房公積金部分的賬務(wù)處理借：其他應(yīng)付款——住房公積金貸：銀行存款

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