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老師您好，我們是家房地產(chǎn)的公司，現(xiàn)公司尚有部分老項(xiàng)目尾盤在售，公司想上一套ERP軟件，我們可以留抵以后新項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅嗎?
回復(fù)：如果采用的是一般計(jì)稅法下，那么軟件進(jìn)項(xiàng)稅不用分項(xiàng)目抵扣，既使現(xiàn)在沒新項(xiàng)目也可留抵。
我們是家房地產(chǎn)的公司，現(xiàn)公司尚有部分老項(xiàng)目尾盤在售，公司想上一套ERP軟件，我們可以留抵以后新項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅嗎?
2017-07-12 17:04 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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我們是家房地產(chǎn)的公司，現(xiàn)公司尚有部分老項(xiàng)目尾盤在售，公司想上一套ERP軟件，我們可以留抵以后新項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅嗎?
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我們是房地產(chǎn)公司，我們有房地產(chǎn)的老項(xiàng)目也有新項(xiàng)目，請(qǐng)問老項(xiàng)目取得的增值稅專票可以在新項(xiàng)目里面抵扣嗎？ 問
如果老項(xiàng)目簡(jiǎn)易計(jì)稅，則相關(guān)進(jìn)項(xiàng)不得抵扣于任何地方。 答
我想咨詢下關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的問題，我們公司是一家房地產(chǎn)企業(yè)，現(xiàn)在既有老項(xiàng)目又有新項(xiàng)目，這種情況下增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額該如何分配抵扣？ 問
老項(xiàng)目是采用簡(jiǎn)易征收的，進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣的。進(jìn)項(xiàng)稅只能抵扣新項(xiàng)目的增值稅。 答
我們公司接管了一家破產(chǎn)重組的房地產(chǎn)公司，之前爛尾樓的房子在回遷補(bǔ)差價(jià)，還要還前期欠的工程款，我們自己還有一個(gè)新項(xiàng)目也在預(yù)售建設(shè)，都是用的一個(gè)公司主體。公司賬務(wù)是接過來(lái)以后新建的賬務(wù)，沒有前期老項(xiàng)目的部分收入，成本。老項(xiàng)目的房產(chǎn)證還沒有辦理，還要借助公司辦理，那現(xiàn)在老項(xiàng)目收到的部分收入要怎么記賬？也要交增值稅跟土增稅嗎？老項(xiàng)目收入跟成本也不全，后期怎么整體核算？ 問
你好，新舊公司有簽訂相應(yīng)文件，根據(jù)登記的文件資料清查成本及收入，，收到的房款要申報(bào)的，，最好與稅務(wù)打個(gè)底聯(lián)系下。 答
老師你好，我這邊的情況是：我們公司有酒店現(xiàn)在在裝修，還有一片地，準(zhǔn)備開發(fā)房地產(chǎn)，現(xiàn)在我們就一個(gè)稅號(hào)，就是房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的我是想問我們現(xiàn)在酒店裝修的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣以后房地產(chǎn)買房子的銷項(xiàng)稅嗎？ 問
你好，可以的，現(xiàn)在酒店裝修的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣以后房地產(chǎn)買房子的銷項(xiàng)稅 答
你好，我們公司是軟件企業(yè)，有一小部分配套硬件收入，我們現(xiàn)在的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票大部分是材料的，這是可以的嗎？ 問
如果確實(shí)是需要的材料，是可以 的 答
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- 1對(duì)于未決訴訟,企業(yè)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的訴訟損失金額與已計(jì)提的相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債之間的差額,應(yīng)分別情況處理：
第一,企業(yè)在前期資產(chǎn)負(fù)債表日,依據(jù)當(dāng)時(shí)實(shí)際情況和所掌握的證據(jù)合理預(yù)計(jì)了預(yù)計(jì)負(fù)債,應(yīng)當(dāng)將當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的訴訟損失金額與已計(jì)提的相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債之間的差額,直接計(jì)入或沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出；
第二,企業(yè)在前期資產(chǎn)負(fù)債表日,依據(jù)當(dāng)時(shí)實(shí)際情況和所掌握的證據(jù),原本應(yīng)當(dāng)能夠合理估計(jì)訴訟損失,但企業(yè)所作的估計(jì)卻與當(dāng)時(shí)的事實(shí)嚴(yán)重不符,應(yīng)當(dāng)按照重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的方法進(jìn)行處理；
第三,企業(yè)在前期資產(chǎn)負(fù)債表日,依據(jù)當(dāng)時(shí)實(shí)際情況和所掌握的證據(jù),確實(shí)無(wú)法合理預(yù)計(jì)訴訟損失,因而未確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債,則在該項(xiàng)損失實(shí)際發(fā)生的當(dāng)期,直接計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出；
第四,資產(chǎn)負(fù)債表日后至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整或說明的未決訴訟,按照資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 - 2方老師祝會(huì)計(jì)學(xué)堂的可愛們都能順利通過考試！
- 3對(duì)于未決訴訟,企業(yè)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的訴訟損失金額與已計(jì)提的相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債之間的差額,應(yīng)分別情況處理：第一,企業(yè)在前期資產(chǎn)負(fù)債表日,依據(jù)當(dāng)時(shí)實(shí)際情況和所掌握的證據(jù)合理預(yù)計(jì)了預(yù)計(jì)負(fù)債,應(yīng)當(dāng)將當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的訴訟損失金額與已計(jì)提的相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債之間的差額,直接計(jì)入或沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出；第二,企業(yè)在前期資產(chǎn)負(fù)債表日,依據(jù)當(dāng)時(shí)實(shí)際情況和所掌握的證據(jù),原本應(yīng)當(dāng)能夠合理估計(jì)訴訟損失,但企業(yè)所作的估計(jì)卻與當(dāng)時(shí)的事實(shí)嚴(yán)重不符,應(yīng)當(dāng)按照重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的方法進(jìn)行處理；第三,企業(yè)在前期資產(chǎn)負(fù)債表日,依據(jù)當(dāng)時(shí)實(shí)際情況和所掌握的證據(jù),確實(shí)無(wú)法合理預(yù)計(jì)訴訟損失,因而未確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債,則在該項(xiàng)損失實(shí)際發(fā)生的當(dāng)期,直接計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出；第四,資產(chǎn)負(fù)債表日后至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整或說明的未決訴訟,按照資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
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長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本＝250＋1 500＋12＝1 762（萬(wàn)元）。5月1日
借：其他權(quán)益工具投資——成本?。?00＋200×13％－30）196
銀行存款 30
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）?。?00×13％）26
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 240
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 10
貸：庫(kù)存商品 250
12月10日
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資——投資成本 1 762
貸：銀行存款 （1 500＋12）1 512
其他權(quán)益工具投資——成本 196
利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) （250－196）54
應(yīng)享有B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的份額＝5200×（5％＋30％）＝1 820（萬(wàn)元），大于初始投資成本1 762萬(wàn)元，因此要調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值：
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資——投資成本?。? 820－1 762）58
貸：營(yíng)業(yè)外收入 58
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