補(bǔ)交前期未開票收入稅金本期怎么申報?

2018-09-03 16:14 來源：網(wǎng)友分享
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關(guān)于補(bǔ)交前期未開票收入稅金本期怎么申報的問題，小編已在文中舉例為大家進(jìn)行了說明，相關(guān)的賬務(wù)處理也已在文中一一列舉出來了，詳情請看下文，希望通過本能給你帶來幫助。

補(bǔ)交前期未開票收入稅金本期怎么申報?

例：我7月份補(bǔ)繳5月份未開票收入176923.08元，增值稅30076.92元，請問在7月份的增值稅納稅申報表如何填寫，如果我8月份將補(bǔ)交的部份開具發(fā)票，8月份的申報表如何填寫?

1、7月份申報表填寫。 第4欄“納稅檢查調(diào)整的銷售額”中填寫176923.08，第16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”中填寫30076.92，
第37欄“本期入庫查補(bǔ)稅額”中填寫30076.92，即可。

2、8月份將補(bǔ)交的部份開具發(fā)票。附表一中銷項(xiàng)1欄填寫包含補(bǔ)票部分的總數(shù)據(jù)，4欄未開具發(fā)票欄填寫補(bǔ)票部分負(fù)數(shù)金額。

補(bǔ)交前期未開票收入稅金本期怎么申報?

增值稅未開票收入補(bǔ)交稅款怎么做賬?

當(dāng)月做未開票收入時，

借：應(yīng)收賬款-未開票

貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票

貸：應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅額

待下月開票沖回時，做相反的(紅字)分錄

借：應(yīng)收賬款-未開票(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票(紅字)

貸：應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅額(紅字)

以上就是會計學(xué)堂小編整理的關(guān)于補(bǔ)交前期未開票收入稅金本期怎么申報的全部內(nèi)容了，增值稅未開票收入補(bǔ)交稅款怎么做賬?文中已作出詳細(xì)的解答，獲取更多財務(wù)會計知識，請持續(xù)關(guān)注會計學(xué)堂網(wǎng)的更新!

主營業(yè)務(wù)收入
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