所得稅是按季預交，年終匯算清交，0.2%應該是按收入預征的，年底按利潤的25%匯算清交。

企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表中已預繳所得稅額欄是金三系統(tǒng)根據(jù)納稅人通過企業(yè)所得稅納稅申報表申報繳納的稅款自動生成的，不允許修改。核定征收建安企業(yè)，在外地預征的千分之二的企業(yè)所得稅，及在原系統(tǒng)建安按項目征收模塊征收入庫的企業(yè)所得稅，通過“預繳臺賬錄入”模塊，補錄這部分稅款。補錄后，稅款會自動補充到《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（B類，2015年版）》第19行“已預繳所得稅額”欄。

查賬征收建安企業(yè)按規(guī)定向項目所在地主管稅務機關預繳的千分之二的企業(yè)所得稅填入《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2015年版）》第14行“特定業(yè)務預繳（征）所得稅額。