沖減已結(jié)轉(zhuǎn)的成本怎么做分錄?

2018-08-20 15:22 來源：網(wǎng)友分享
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沖減已結(jié)轉(zhuǎn)的成本怎么做分錄?

沒事的，這個(gè)月直接：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：主營業(yè)務(wù)成本

即可。

月末將損益賬戶轉(zhuǎn)到本年利潤轉(zhuǎn)平即可。

因?yàn)橹皇强缭拢豢缒甓?，所以問題不大的。

沖減已結(jié)轉(zhuǎn)的成本怎么做分錄?

沖減銷售收入和銷售成本的會(huì)計(jì)分錄?

這個(gè)問題應(yīng)該是這樣的，首先要取得沖減銷售收入的相關(guān)資料，例如客戶退貨了，或申請退款了。

借：主營業(yè)務(wù)收入

貸：預(yù)收賬款-銷售客戶/應(yīng)收賬款-銷售客戶

同時(shí)沖減成本

借：庫存商品

貸：主營業(yè)務(wù)成本

同時(shí)還要注意如果純粹是貿(mào)易公司，庫存商品不一定是你公司生產(chǎn)的，這部分還要做分錄，而且還有增值稅發(fā)票的問題，即這部分還需要考慮到收入時(shí)確認(rèn)的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，成本進(jìn)貨時(shí)的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅的問題，實(shí)務(wù)中增值稅發(fā)票下期紅字沖回和當(dāng)期作廢是非常繁瑣的問題。

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增值稅發(fā)票 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
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