發(fā)票拿到了怎樣沖銷其他應(yīng)付款?

例：我在提取教育附加費(fèi)時做分錄，借：醫(yī)療衛(wèi)生支出_醫(yī)療支出_商品和服務(wù)支出_其他商品和服務(wù)支出 9797，貸：其他應(yīng)付款_教育費(fèi)附加 9797

我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個數(shù)是錯的 正確的數(shù)字應(yīng)該是7554.1 我想把9797這個分錄沖銷，應(yīng)該如何沖銷呢?

沖銷其他應(yīng)付款：

按之前做的科目原樣做紅字的沖回，再做正確的就行了。

借：醫(yī)療衛(wèi)生支出_醫(yī)療支出_商品和服務(wù)支出_其他商品和服務(wù)支出 XXXX(紅字)

貸：其他應(yīng)付款_教育費(fèi)附加 XXXX(紅字)

借：醫(yī)療衛(wèi)生支出_醫(yī)療支出_商品和服務(wù)支出_其他商品和服務(wù)支出YYYY

貸：其他應(yīng)付款_教育費(fèi)附加YYYY

紅字沖銷法(紅字調(diào)整法)是先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證，予以沖銷，然后再用藍(lán)字編制一套正確的會計分錄。紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進(jìn)行更正。

管理費(fèi)用如何沖銷其他應(yīng)付款?

管理費(fèi)用沖銷其他應(yīng)付款的會計分錄如下：

1、借：其他應(yīng)付款

借：管理費(fèi)用(紅字)

2、其他應(yīng)付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的應(yīng)付和暫收款項。指企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付利潤等以外的應(yīng)付、暫收其他單位或個人的款項。

關(guān)于發(fā)票拿到了怎樣沖銷其他應(yīng)付款的問題，小編就就講述到這里了，不知道大家現(xiàn)在是不是都了解了呢，管理費(fèi)用如何沖銷其他應(yīng)付款?若還有不懂的地方，可與會計學(xué)堂的老師們?nèi)〉寐?lián)系，關(guān)注會計學(xué)堂網(wǎng)，為你解決財務(wù)上的疑難雜癥!