忘了作廢的發(fā)票怎么做帳務(wù)處理?

首先你要對作廢發(fā)票按如下方式處理

(1)先查詢到要作廢的憑證.

(2)在"填制憑證"窗口中,執(zhí)行"制單"|"作廢/恢復(fù)"命令.

(3)憑證的左上角顯示"作廢"字樣,表示該憑證己作廢.

*作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號,只顯示"作廢"字樣.

*作廢憑證不能修改,不能審核.

*在記賬時,已作廢的憑證應(yīng)參與記賬,否則月末無法結(jié)賬,但不對作廢憑證作數(shù)據(jù)處理,相當(dāng)于一張空憑證.

*賬簿查詢時,查不到作廢憑證的數(shù)據(jù).

*若當(dāng)前憑證已作廢,可執(zhí)行"編輯"|"作廢/恢復(fù)"命令,取消作廢標(biāo)志,并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證.

例題：公司為小規(guī)模納稅人,1月份我開了一張10000元的作廢發(fā)票,忘記在開票系統(tǒng)里標(biāo)注作廢了,2月份交了這10000元的增值稅,并開了10000元的負(fù)數(shù)發(fā)票,我1月份、2月份分別應(yīng)該如何做賬務(wù)處理?

1月份沒有作廢的要確認(rèn)收入,不然你的利潤表與申報表將不符.(以下視10000元為含稅收入)

借:應(yīng)收賬款 10000

貸:主營業(yè)務(wù)收入10000/1.03=9708.74

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 291.26

2月份交了這10000元的增值稅

借: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 291.26

貸:銀行存款  291.26

2月開具紅字發(fā)票,憑證與上月一樣但金額為紅字.

借:應(yīng)收賬款 -10000

貸:主營業(yè)務(wù)收入-10000/1.03=9708.74

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 -291.26

上文有一個忘了作廢的發(fā)票怎么做帳務(wù)處理的例題供大家參考，這個在主營業(yè)務(wù)收入的應(yīng)交稅費里面核算，會計無定帳，上文只能剛參考哦，更多相關(guān)資訊，敬請關(guān)注會計學(xué)堂的更新！