客戶退貨金額小數量多如何開負數票?

《國家稅務總局關于推行增值稅發(fā)票系統升級版有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第73號)第四條規(guī)定：“(一)一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票或貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票(以下統稱專用發(fā)票)后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止以及發(fā)票抵扣聯、發(fā)票聯均無法認證等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的，暫按以下方法處理：

1.專用發(fā)票已交付購買方的，購買方可在增值稅發(fā)票系統升級版中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》或《開具紅字貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》(以下統稱《信息表》，詳見附件1、附件2)?！缎畔⒈怼匪鶎乃{字專用發(fā)票應經稅務機關認證(所購貨物或服務不屬于增值稅扣稅項目范圍的除外)。經認證結果為‘認證相符’并且已經抵扣增值稅進項稅額的，購買方在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出;未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證;經認證結果為‘無法認證’、‘納稅人識別號認證不符’、‘專用發(fā)票代碼、號碼認證不符’，以及所購貨物或服務不屬于增值稅扣稅項目范圍的，購買方不列入進項稅額，不作進項稅額轉出，填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。

專用發(fā)票尚未交付購買方或者購買方拒收的，銷售方應于專用發(fā)票認證期限內在增值稅發(fā)票系統升級版中填開并上傳《信息表》。

2.主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有‘紅字發(fā)票信息表編號’的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。

3.銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在增值稅發(fā)票系統升級版中以銷項負數開具。紅字專用發(fā)票應與《信息表》一一對應。

4.納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗。

5.已使用增值稅稅控系統的一般納稅人，在納入升級版之前暫可繼續(xù)使用《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》。

(二)稅務機關為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票需要開具紅字專用發(fā)票的，按照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的方法處理。

(三)納稅人需要開具紅字增值稅普通發(fā)票的，可以在所對應的藍字發(fā)票金額范圍內開具多份紅字發(fā)票。紅字機動車銷售統一發(fā)票需與原藍字機動車銷售統一發(fā)票一一對應?！?/p>

客戶退貨開具不了負數票怎么辦?

沒有紅票的退貨稅務局是不會允許你減少增值稅銷項稅的，所以還是聯系對方出具紅字通知單，你們開紅票為好。

如果你們還有業(yè)務往來可也以這樣，再賣對方貨物時新發(fā)的貨當做退貨后的補貨處理，在開發(fā)票時通過正負兩個數量金額但發(fā)票總數量金額大于零的方法來操作，相當于一張正票一張負票和在一起開。

如果對方拒不開具紅票信息單，對方就涉嫌多抵扣進項稅，建議去對方稅務機關舉報或投訴。

本文講述的是關于客戶退貨金額小數量多如何開負數票的有關問題，相信通過本文你一定有所了解了，客戶退貨開具不了負數票怎么辦?若仍有不明白的地方，可與窗口老會計取得聯系，感謝閱讀。