先預(yù)交了增值稅未開票該怎么處理?

2018-07-23 17:28 來源：網(wǎng)友分享
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本文講述的是關(guān)于先預(yù)交了增值稅未開票該怎么處理的有關(guān)問題，本月做未開票收入，視同開票收入的會(huì)計(jì)分錄做就可以了，小編已在文中為大家一一列舉出來了，供大家參考。

先預(yù)交了增值稅未開票該怎么處理?

本月做未開票收入，視同開票收入的會(huì)計(jì)分錄做就可以了;

借：應(yīng)收賬款-**單位

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

增值稅申報(bào)表填報(bào)時(shí)，將未開票收入填在未開具發(fā)票收入欄中，等下月開具發(fā)票紅沖上月未開票收入憑證，再按開票的收入報(bào)稅做賬就可以了，在增值稅申報(bào)表在未開具發(fā)票那里寫負(fù)數(shù)就可以了。

先預(yù)交了增值稅未開票該怎么處理?

原來預(yù)繳的增值稅本月開具發(fā)票如何申報(bào)?

各地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)有不同的處理要求方法：

方法一：在申報(bào)表附表一，未開具發(fā)票欄填寫負(fù)數(shù);

方法二：提供相關(guān)資料，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具“異常比對(duì)單”，你在本月已開具的增值稅專用發(fā)票欄中直接減去需沖抵的金額和稅額。

具體采用哪種方法，以你的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)答復(fù)為準(zhǔn)。

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編整理的關(guān)于先預(yù)交了增值稅未開票該怎么處理的全部?jī)?nèi)容了，原來預(yù)繳的增值稅本月開具發(fā)票如何申報(bào)?文中已作出詳細(xì)的解答，獲取更多財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)，請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)的更新!

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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