投資可贖回基金怎么入賬？

2018-07-11 15:52 來源：網(wǎng)友分享
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可贖回的基金是企業(yè)投資的大方向，不管是購入、收益還是賣出都需要做相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理，本文來為大家詳細(xì)解答投資可贖回基金怎么入賬，希望能為大家提供一些參考。

投資可贖回基金怎么入賬？

購買基金，按照投資意愿劃分為短期或長期投資，

短期的話，借：1101交易性金融資產(chǎn)（按品種設(shè)明細(xì)）

貸：1002銀行存款

長期的話，借：1503可供出售金融資產(chǎn)（按品種設(shè)明細(xì)）

貸：1002銀行存款

短期投資每月按基金凈值調(diào)整賬面價(jià)值 借（貸）1101交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)

貸（借）6111投資收益

長期投資每月按基金凈值調(diào)整賬面價(jià)值 借（貸）1503可供出售金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)

貸（借）4002資本公積——公允價(jià)值變動(dòng)

投資可贖回基金怎么入賬？

基金可以一次性贖回全部嗎：

基金可以一次性贖回全部。

1、 如果開通網(wǎng)銀基金戶口，贖回基金可以在網(wǎng)銀操作，如果是在柜臺(tái)買的基金，要到柜臺(tái)贖回。

2、 基金投資者可將其全部或部分基金份額贖回。非貨幣基金按照份額進(jìn)行贖回，申請(qǐng)贖回份額精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位，每次贖回份額不得低于1000份，基金賬戶余額不得低于1000份，如進(jìn)行一次贖回后基金賬戶中基金份額余額將低于1000份，應(yīng)一次性贖回。

全文為大家詳細(xì)解答了投資可贖回基金怎么入賬，相信大家已經(jīng)有所了解，如果還需要更多的財(cái)會(huì)知識(shí)，歡迎持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂，多位老會(huì)計(jì)在線為大家解疑答惑。

基金投資 交易性金融資產(chǎn)
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