之前多交社?，F(xiàn)在抵扣怎么做賬?

社會保險金每月15日之前交的是當月的,而職工工資是月末計提,當月發(fā)放,所以,根據這業(yè)務性質應該企業(yè)先代交,再扣回。

個人承擔部分(摘要中要寫清計提的具體月份)：

借：應付職工薪酬-工資 貸：應付職工薪酬-社保費

企業(yè)承擔部分： 借：管理費用-社保費 貸：應付職工薪酬-社保費

支付時借：應付職工薪酬-社保費 貸：銀行存款-**行

社保都是當月計提，下月扣除，如果出現(xiàn)調整，就有多繳納的情況，會計學堂提供這篇以前月份多扣社保如何做賬，因為不能預料，所以不能以常規(guī)處理。

單位交社保怎么做賬?

繳納時：

借：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)

其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)

貸：銀行存款/現(xiàn)金

計提時：

借：管理費用--社會保險費(單位部分)

貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)

發(fā)放工資時：

借：應付職工薪酬--工資 (應發(fā)數(shù))

貸：其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)

銀行存款/現(xiàn)金 (實發(fā)數(shù))

補提的分錄跟上述分錄一樣，你只要在摘要中說明即可。

以上就是會計學堂小編為大家整理的關于之前多交社?，F(xiàn)在抵扣怎么做賬的全部內容了，單位交社保怎么做賬?文中已作出詳細的解答，若仍感到疑問，請咨詢窗口答疑老師!