建筑行業(yè)異地預(yù)交稅費(fèi)交哪些稅種?

營(yíng)改增后建筑業(yè)一般計(jì)稅法增值稅11%(小規(guī)模納稅人和簡(jiǎn)易計(jì)稅法3%);

附加稅12%(城建稅7%、教育附加3%、地方附加2%)地稅繳納;

企業(yè)所得稅25%

印花稅0.03%

根據(jù)《通知》附件1《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定,從2016年5月1日起建筑業(yè)的增值率稅率和增值稅征收率:為11%和3%.

其中建筑安裝稅率為11%,小規(guī)模納稅人(連續(xù)12個(gè)月建筑安裝服務(wù)銷售額未達(dá)到500萬(wàn)元)則適用3%的"征收率".

建筑施工企業(yè)在異地預(yù)繳增值稅后,如何申報(bào)?

根據(jù)增值稅申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明:第28欄"①分次預(yù)繳稅額":填寫(xiě)納稅人本期已繳納的準(zhǔn)予在本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的稅額.

營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人,分以下幾種情況填寫(xiě):2.銷售建筑服務(wù)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人,其可以從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的已繳納的稅款,按當(dāng)期實(shí)際可抵減數(shù)填入本欄,不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

所以,主表第19欄"本期應(yīng)納稅額"為0,所以主表第28欄"①分次預(yù)繳稅額"填寫(xiě)0,本月在施工地預(yù)繳的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)以后抵減.

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