出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷補交關(guān)稅怎么處理?

答:根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅政策的通知》(財稅[2012]39號)第九條第(三)項規(guī)定:外貿(mào)企業(yè)應(yīng)單獨設(shè)賬核算出口貨物的購進金額和進項稅額,若購進貨物時不能確定是用于出口的,先記入出口庫存賬,用于其他用途時應(yīng)從出口庫存賬轉(zhuǎn)出.當初你公司將"進項稅金"填寫在附表二的"第28欄",現(xiàn)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷需要抵扣相應(yīng)的進項稅金,需要您向主管退稅部門申請出具《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》后將該票"進項稅金"填寫在附表二"第11欄"的"(三)外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明".

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷補交關(guān)稅怎么處理？

出口貨物視同內(nèi)銷征稅,內(nèi)外銷銷售額之間不需作會計分錄調(diào)整,視同內(nèi)銷補征稅金,應(yīng)作如下分錄:1、本年度出口貨物視同內(nèi)銷征稅

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅;

2、對上年度出口貨物視同內(nèi)銷征稅

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅.

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