單位定期存款如何賬務(wù)處理?

帳務(wù)處理如下:

1、存定期時

借:銀行存款--定期戶

貸:銀行存款--轉(zhuǎn)出戶

2、到期收回

借:銀行存款--存入戶

貸:財務(wù)費用(利息)

貸:銀行存款--定期戶

案例:單位定期存款起存金額是多少?

單位定期存款是單位客戶與銀行約定存款期限,將暫時閑置的資金存入銀行,在存款到期支取時,銀行按存入日約定的利率計付利息的一種存款.分為人民幣定期存款和外幣定期存款兩種.

1、存款期限

人民幣定期存款的存款期限包括三個月、六個月、一年、二年、三年、五年六個檔次可供選擇.

外幣定期存款包括小額外幣定期存款(300萬美元以下或等值外幣)和大額外幣定期存款(300萬美元以上或等值外幣).存款期限包括一個月、三個月、六個月、一年、二年五個檔次可供選擇.

2、起存金額

人民幣一萬元(或等值外幣),須一次性存入.

3、開立手續(xù)

單位客戶開立定期存款賬戶時,需向銀行提交"單位存款存入憑條",并預(yù)留印鑒,銀行從其單位活期存款賬戶中轉(zhuǎn)出預(yù)存款項,為其開立定期存款賬戶,并出具記名式"單位定期存款開戶證實書".

4、開戶對象

凡符合開立人民幣單位活期存款帳戶條件的企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、部隊、社會團(tuán)體和個體經(jīng)濟(jì)戶等均可開立人民幣單位定期存款帳戶,可辦理本、外幣定期存款業(yè)務(wù).

5、計息方式

人民幣單位定期存款到期支取時,按存入日中國人民銀行公布的定期存款相應(yīng)檔次利率計息,利隨本清,存期內(nèi)如遇利率調(diào)整,不分段計息.

如存款到期日未支取,當(dāng)期存款利息自動轉(zhuǎn)入本金,并按轉(zhuǎn)存日中國人民銀行公布的同檔次掛牌利率和原約定存期自動轉(zhuǎn)存.

小額外幣定期存款到期支取時,按存入日中國銀行同業(yè)公會公布的定期存款相應(yīng)檔次利率計息.大額外幣定期存款可享受較優(yōu)惠利率,但不可以自動轉(zhuǎn)存.

單位定期存款如何賬務(wù)處理?以上內(nèi)容希望能夠幫助你解決手頭上棘手的問題,想要了解更多資訊,就繼續(xù)關(guān)注我們官網(wǎng)的最新動態(tài)吧!