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問：企業(yè)每季度預繳的所得稅是入遞延所得稅資產好,還是入所得稅費用呢??
回復：遞延所得稅反映稅法、會計的時間性差異帶來的稅收影響。而企業(yè)所得稅預繳是以會計利潤為基礎，進行部分調整，計算出“實際利潤額”作為預繳所得稅的計稅依據。預繳所得稅屬于法定義務，一般不涉及時間性差異，所以不必通過“遞延所得稅資產”，直接計入“所得稅費用”即可。
企業(yè)每季度預繳的所得稅是入遞延所得稅資產好,還是入所得稅費用呢?
2017-06-12 13:22 來源：網友分享
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問：企業(yè)每季度預繳的所得稅是入遞延所得稅資產好,還是入所得稅費用呢?
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企業(yè)每季度預繳的所得稅是入遞延所得稅資產好,還是入所得稅-當期所得稅呢? 個人認為:預繳時,當企業(yè)的預付帳款,借:遞延所得稅資產 貸:應繳稅費-企業(yè)所得稅 年底匯算時如果要繳所得稅,則借:所得稅費用 貸:遞延所得稅資 問
進的所得稅費用科目 答
老師您好，請問本月預繳的企業(yè)所得稅，在計入遞延所得稅費用后，在本期末結轉時，是否是借方：遞延所得稅資產 貸方：企業(yè)所得稅-遞延所得稅費用 問
預繳的企業(yè)所得稅為異地項目的預繳，建筑行業(yè) 答
預繳企業(yè)所得稅是計入遞延所得稅費用嗎？ 問
你好，是季度預交所得稅？ 答
利潤表中應予確認的所得稅費用為當期所得稅和遞延所得稅兩者之和。即：所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅。那季度預繳的企業(yè)所得稅是不是只有當期所得稅 問
您好，也是可以有遞延所得稅 答
賬上數據如下:借:所得稅費用/當期所得稅費用10貸:應交稅費-企業(yè)所得稅10借:遞延所得稅資產6貸:所得稅費用/遞延所得稅費用6本月預繳季度所得稅4，怎么做賬務處理，會計分錄? 問
你好，同學。 預交 借 應交稅費 所得稅 貸 存款 4 答
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