問：我公司是房地產(chǎn)企業(yè)，按照計稅毛利預(yù)繳的企業(yè)所得稅怎么填寫申報表？
回復(fù)：申報表第5行“特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額”：從事房地產(chǎn)開發(fā)等特定業(yè)務(wù)的納稅人，填報按照稅收規(guī)定計算的特定業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅所得額。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計計稅毛利率計算的預(yù)計毛利額填入此行。
比如甲房地產(chǎn)企業(yè)，本期商品房預(yù)售收入2000萬元，計稅毛利率10%，則應(yīng)納稅毛利額200萬元，應(yīng)當(dāng)計入“特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額”一欄，一并計算當(dāng)期預(yù)繳企業(yè)所得稅。
同學(xué)你好 這個可以按照利潤填寫 答
已經(jīng)銷售的：（銷售的收入-成本費(fèi)用）*25% 預(yù)售的：（預(yù)售收入*預(yù)計毛利率-費(fèi)用、稅金）*25% 答
你好，同學(xué)。 需要的，都是按不含稅金額處理的。 計入視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表 答
2818之前預(yù)繳的？ 這個超過匯算期的你應(yīng)該是去退啊 答
預(yù)繳欄你看是否能更改，或取消自動取數(shù)，手動填上取， 原則是跨年多交的去退，不再預(yù)繳里的 答
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