問(wèn)：按照規(guī)定，合理的廣告費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15％的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)15%的計(jì)提基數(shù)是年度銷售額嗎？季度預(yù)繳時(shí)調(diào)整嗎？
回復(fù)：企業(yè)所得稅按年計(jì)算，分期預(yù)繳。預(yù)繳時(shí)不調(diào)整扣除金額，匯算清繳按照年度銷售（營(yíng)業(yè)）收入計(jì)算扣除限額。
你好，你可以現(xiàn)在調(diào)整，也可以年度匯算清繳的時(shí)候調(diào)整 答
跟交的季度財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)不上，這沒(méi)事吧？ 一般沒(méi)什么問(wèn)題 答
你好，應(yīng)當(dāng)是做第二季度的所得稅更正申報(bào)，而不是在下個(gè)季度調(diào)整 答
老師，管理費(fèi)用的出現(xiàn)在利潤(rùn)表里是正常的，分為兩種情況：第一種，上個(gè)季度末預(yù)提了費(fèi)用，但是這個(gè)季度最終出現(xiàn)的實(shí)際管理費(fèi)用比預(yù)提的少，這樣就會(huì)出現(xiàn)利潤(rùn)表里的管理費(fèi)用是負(fù)數(shù)。第二種，上個(gè)季度末沒(méi)有預(yù)提管理費(fèi)用，但是這個(gè)季度最終發(fā)生的管理費(fèi)用小于收入，這樣也會(huì)出現(xiàn)利潤(rùn)表里的管理費(fèi)用是負(fù)數(shù)。在這兩種情況下，管理費(fèi)用出現(xiàn)為負(fù)數(shù)都是正常的，不需要調(diào)整，這是我們報(bào)表中常見(jiàn)的現(xiàn)象。 答
預(yù)繳按照會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)算繳納，匯算清繳再根據(jù)稅會(huì)差異調(diào)整應(yīng)納稅所得額 答
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