以前年度損益調整銷項負數發(fā)票分錄

開具負數發(fā)票的賬務處理

借:庫存商品 1000(紅字)

應交稅費--增值稅進項 170(紅字)

貸:庫存現(xiàn)金 1170(紅字)

這個就是購貨方的賬務處理

紅字發(fā)票不需要認證

一般納稅人,開紅字發(fā)票賬務如何處理?

沖票處理

借:以前年度損益調整

貸:應收賬款

貸:應收賬款  紅字

貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 紅字

重開票

借:以前年度損益調整 紅字

貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

增值稅發(fā)票開負數之后賬務處理?

你開的紅字發(fā)票是2月份那張沒有作廢的那張嗎 如果是 做一張和2月份相反的分錄就可以了 結轉的成本也要沖回

借 應收賬款 負數

憨 收入 負數

應交稅金-應交增值稅(銷項稅)負數

結轉的成本也這樣做負數

以前年度損益調整銷項負數發(fā)票分錄怎么寫？上文有介紹三個關于負數發(fā)票，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！