外地預(yù)繳企業(yè)所得稅賬務(wù)如何處理?

2018-06-07 15:05 來源：網(wǎng)友分享
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通常很多企業(yè)會(huì)在外地有業(yè)務(wù)發(fā)生，需要預(yù)繳相應(yīng)的稅費(fèi)，比如企業(yè)所得稅，那么外地預(yù)繳企業(yè)所得稅的賬務(wù)財(cái)務(wù)們清楚應(yīng)該如何處理嗎？下面小編就虧損的情況為大家整理了相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行參考。

外地預(yù)繳企業(yè)所得稅賬務(wù)如何處理?

答:外地預(yù)繳企業(yè)所得稅,如果是虧損的話,一般可以對預(yù)交的稅款申請退稅;

退回賬務(wù)處理如下:

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

如果不退,可以申請結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣;

之前預(yù)交計(jì)入借方,現(xiàn)在退回計(jì)入貸方,這樣就沒有余額了,不需要結(jié)轉(zhuǎn).

外地預(yù)繳企業(yè)所得稅賬務(wù)如何處理?

預(yù)繳的所得稅要如何做計(jì)提的分錄?

答:分錄如下:

計(jì)提時(shí):

借:所得稅/所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)或應(yīng)交稅金--所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)所得稅:

借:本年利潤

所得稅/所得稅費(fèi)用--所得稅

以上就是對于外地預(yù)繳企業(yè)所得稅舉例的相關(guān)賬務(wù)處理,希望能夠給大家?guī)韼椭?本文由會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家提供參考,更多精彩內(nèi)容盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂.

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