無法收回的應(yīng)收賬款做壞賬處理嗎?

答：1、已經(jīng)開票的賬上應(yīng)該是確認了應(yīng)收賬款的，可以計提壞賬準備，做資產(chǎn)減值損失，注意壞賬準備不能稅前扣除;實在是收不回來的，可以轉(zhuǎn)銷應(yīng)收賬款進入營業(yè)外支出，但是這塊要進行稅前扣除需要稅局報備。

具體可參看《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》(國稅[2011]25號)：

第二十三條 企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說明情況，并出具專項報告。

第二十四條
企業(yè)逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應(yīng)收款項，會計上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說明情況，并出具專項報告。

2、代付款的，也就是你說的發(fā)票是開具給對方的，這塊你賬上應(yīng)該是計入到其他應(yīng)收款的。期末計提壞賬準備，實在收不回來的轉(zhuǎn)銷進入營業(yè)外支出，但是由于是代付款，實際上屬于與應(yīng)稅收入無關(guān)的支出，所以有稅前不能扣除的風險。

應(yīng)收賬款具體有哪些管理辦法?

1.首先弄清楚公司之前的應(yīng)收賬款回收慣例

2.弄清楚公司與客戶之間的合同關(guān)于應(yīng)收賬款回收的相關(guān)規(guī)定及公司領(lǐng)導(dǎo)與客戶之間的關(guān)于應(yīng)收賬款回收的口頭、書面協(xié)議

3.與客戶進行賬目核對并確定開具發(fā)票之后，估計客戶應(yīng)當收到發(fā)票后，及時進行電話確認或者上門拜訪，確定客戶收到發(fā)票并提示應(yīng)當付款，之后在一定時間內(nèi)，3天或者7天電話聯(lián)系一次

4.當客戶在應(yīng)當付款期限內(nèi)沒有付款，應(yīng)當列表作為重點催收對象。一周內(nèi)，應(yīng)當上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，提示客戶可能存在惡意拖欠應(yīng)收賬款。在自己努力催收的同時，要求領(lǐng)導(dǎo)與客戶進行溝通

5.在以上措施進行的同時，當客戶拖欠達到后者超過一個月時，應(yīng)當以書面形式，直接報告給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及老總，提示應(yīng)收賬款的問題嚴重性。

無法收回的應(yīng)收賬款做壞賬處理嗎?可以做壞賬處理，但是我們還是要記入到“營業(yè)外支出”最為合適的，具體的解答詳情還請閱讀我們的上文內(nèi)容!