多計(jì)提社?？缒炅嗽撊绾巫鲑~務(wù)處理？

2018-06-01 16:12 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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多計(jì)提社?？缒炅说那闆r下，如果是新來(lái)的會(huì)計(jì)應(yīng)該怎么處理呢？對(duì)此，本篇文章給您帶來(lái)了兩種解答方法，一是本月計(jì)算出上年應(yīng)扣除的社保金額，二是再次上繳社保時(shí)，做分錄，詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)您參考如下。

多計(jì)提社保跨年了該如何做賬務(wù)處理？

答：小編認(rèn)為，多計(jì)提社?？缒炅耍瑘?zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的，不適用“以前年度損益調(diào)整”科目，也不必調(diào)整。

1、可以不作沖銷(xiāo)，下月少提取。

2、如果做沖銷(xiāo)，會(huì)計(jì)分錄：

借：管理費(fèi)用（或制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、銷(xiāo)售費(fèi)用等）---工資（差額紅字）

貸：應(yīng)付職工薪酬（差額紅字）

3、（1）沖銷(xiāo)以前提取憑證

借：管理費(fèi)用（或制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、銷(xiāo)售費(fèi)用等）---工資（原全額紅字）

貸：應(yīng)付職工薪酬（原全額紅字）

多計(jì)提社?？缒炅嗽撊绾巫鲑~務(wù)處理？

（2）再做正確提取分錄

借：管理費(fèi)用（或制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、銷(xiāo)售費(fèi)用等）---工資（正確的全額藍(lán)字）

貸：應(yīng)付職工薪酬（正確的全額藍(lán)字）

建議：（不考慮跨不跨年）1.本月計(jì)算出上年應(yīng)扣除的社保金額，

借：應(yīng)付職工薪酬--社保

貸：其他應(yīng)收款--應(yīng)扣社保

2.上繳社保時(shí)，

借：其他應(yīng)收款--應(yīng)扣社保

貸：銀行存款

看完了會(huì)計(jì)學(xué)堂的上述文章，對(duì)于多計(jì)提社?？缒炅说馁~務(wù)處理，您現(xiàn)在應(yīng)該有一定的了解了。如果您對(duì)于本文還有什么意見(jiàn)的話，也可以與我們的會(huì)計(jì)老師一起交流哦。

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