公司往來款現(xiàn)金流怎么做賬?

往來款項是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種應(yīng)收、應(yīng)付款項及預(yù)收、預(yù)付款項。

比如說你是因為銷售而應(yīng)收的款項則就是

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

因為銷售而應(yīng)付的話則就是

借：原材料(或者是庫存商品等等)

貸：應(yīng)付賬款

而其他應(yīng)收應(yīng)付款一般是指不是企業(yè)因主要的經(jīng)濟(jì)活動形成的應(yīng)收應(yīng)付款項。比如說公司借給職工的錢則就是

借：其他應(yīng)收款

貸：銀行存款或者是庫存現(xiàn)金

應(yīng)付也是差不多的。

支付往來款現(xiàn)金流量選什么?

支付往來款，現(xiàn)金流量可選【支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金】;

收到往來款，現(xiàn)金流量可選【收到的其他與籌資有關(guān)的現(xiàn)金】。

(1)從審計結(jié)果看，企業(yè)間往來款基本用于經(jīng)營活動，滿足企業(yè)一時之需，往來頻繁，時間較短，企業(yè)間無合同，無利息約定，單筆資金往來少于6個月，一般是為經(jīng)營活動列示。往來頻繁按照凈額列示。不采用總額法。

(2)其他情況視為籌資，在借款收到的現(xiàn)金或者收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金列示，優(yōu)先選用總額法，次選凈額法。(注：拆借資金收到企業(yè)可放入“收到的其他與籌資有關(guān)的現(xiàn)金”支付請企業(yè)可放入“支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金”)

以上就是會計學(xué)堂小編整理的關(guān)于公司往來款現(xiàn)金流怎么做賬的全部內(nèi)容了，往來款項是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種應(yīng)收、應(yīng)付款項及預(yù)收、預(yù)付款項，若仍有不懂得地方，可與窗口老會計取得聯(lián)系!