小企業(yè)所得稅申報(bào)表如何填寫?

《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類，2015年版)》及填報(bào)說明

“是否屬于小型微利企業(yè)”填報(bào)

1.納稅人上一納稅年度匯算清繳符合小型微利企業(yè)條件的，本年預(yù)繳時(shí)，選擇“是”，預(yù)繳累計(jì)會(huì)計(jì)利潤不符合小微企業(yè)條件的，選擇“否”。

2.本年度新辦企業(yè)，“資產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件，選擇“是”，預(yù)繳累計(jì)會(huì)計(jì)利潤不符合小微企業(yè)條件的，選擇“否”。

3.上年度“資產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件，應(yīng)納稅所得額不符合小微企業(yè)條件的，預(yù)計(jì)本年度會(huì)計(jì)利潤符合小微企業(yè)條件，選擇“是”，預(yù)繳累計(jì)會(huì)計(jì)利潤不符合小微企業(yè)條件，選擇“否”。

4.納稅人第一季度預(yù)繳所得稅時(shí)，鑒于上一年度匯算清繳尚未結(jié)束，可以按照上年度第四季度預(yù)繳情況選擇“是”或“否”。

本欄次為必填項(xiàng)目，不符合小型微利企業(yè)條件的，選擇“否”。

企業(yè)所得稅申報(bào)表A與B有什么區(qū)別?

企業(yè)所得稅按征收的方式不同分為查賬征收和核定征收，所填寫的所得稅申報(bào)表也不同，分別對應(yīng)的是A表和B表，可以看一下這兩個(gè)表的內(nèi)容就清楚了，所以的查賬征收就是按凈利潤計(jì)算應(yīng)納的所得稅額，而核定征收則是區(qū)分按收入還是按費(fèi)用，然后乘以一個(gè)核定征收率，算出應(yīng)納稅所得額，再乘以所得稅率才是應(yīng)納的所得稅額。

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于小企業(yè)所得稅申報(bào)表如何填寫的全部內(nèi)容了，企業(yè)所得稅申報(bào)表A與B有什么區(qū)別?若對此仍感到疑問，可點(diǎn)擊窗口與答疑老師進(jìn)行在線互動(dòng)!