建安業(yè)預(yù)繳2%剩下進(jìn)項(xiàng)抵扣分錄怎么寫?

建筑施工企業(yè)在異地，抵扣只能在異地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。這是由于管轄權(quán)范圍決定的。

借：應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交稅

貨：銀行存款

工程結(jié)束：銷項(xiàng)稅(工程總價(jià)款x11%)一進(jìn)項(xiàng)抵扣一預(yù)交=應(yīng)補(bǔ)交稅金

建安業(yè)預(yù)繳稅款可以退嗎?

建筑企業(yè)在異地預(yù)繳增值稅后開具的發(fā)票，若在開發(fā)票當(dāng)月出現(xiàn)發(fā)票開錯(cuò)、應(yīng)稅服務(wù)中止等情況，發(fā)票退回，可以申請(qǐng)退回預(yù)繳增值稅款。

但稅務(wù)局一般要求用以后的應(yīng)交增值稅抵頂，而不是退還現(xiàn)金。

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