專票當(dāng)月只抵扣補做費用的會計分錄怎么寫

答：“進項稅額轉(zhuǎn)出”記錄企業(yè)的購進貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項稅額中抵扣，按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進項稅額。

借：庫存商品或原材料等

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

為了核算企業(yè)應(yīng)交增值稅的發(fā)生、抵扣、進項轉(zhuǎn)出、計提、交納、退還等情況，一般納稅人可以在“應(yīng)交稅費”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”兩個明細科目。

月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額，自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目，

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

發(fā)票認證后的會計分錄怎么做?

發(fā)票認證后，會計的分錄要當(dāng)時付款和收貨時的數(shù)對應(yīng)。

當(dāng)月取得的發(fā)票，當(dāng)月認證并抵扣;

會計分錄為：

借：原材料

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸：現(xiàn)金(或銀行存款等)

專票當(dāng)月只抵扣補做費用的會計分錄怎么寫?如果沒有認證的發(fā)票的情況，暫時不入帳?？梢杂霉P記本另外記下，以免有遺漏。本篇內(nèi)容已經(jīng)介紹完，感謝大家閱讀!