收到供應(yīng)商發(fā)票的會計(jì)處理怎么做?

2018-03-27 11:17 來源：網(wǎng)友分享
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收到供應(yīng)商發(fā)票的會計(jì)處理怎么做?首先我們需要根據(jù)情況而看，區(qū)分是先收到發(fā)票還是物品，又或者是同時(shí)收到，請參考下文。

收到供應(yīng)商發(fā)票的會計(jì)處理怎么做?

答:如果是先收到材料后收到發(fā)票的情況,可以先做暫估入賬.

收到材料時(shí):

借:原材料

貸:應(yīng)付賬款--暫估入賬

在收到發(fā)票以后,先做相反的憑證沖回,也可以做紅字憑證沖回:

借:應(yīng)付賬款--暫估入賬

貸:原材料

然后根據(jù)發(fā)票計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅,按正常的程序做賬:

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款

付款時(shí):

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

收到供應(yīng)商發(fā)票的會計(jì)處理怎么做?

一般納稅人取得普通發(fā)票可以抵扣嗎?

答:一般納稅人購進(jìn)商品只有取得增值稅專用發(fā)票,才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅;

如果取得普通發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣.

收到普通發(fā)票,稅金部分不能抵扣,全額入成本.

普通發(fā)票是指在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中,所開具和收取的收付款憑證.

以上就是對于收到供應(yīng)商發(fā)票的會計(jì)處理應(yīng)該怎么做的相關(guān)內(nèi)容介紹,希望本文能幫助到大家解決疑問,更多詳細(xì)內(nèi)容請進(jìn)入會計(jì)學(xué)堂官網(wǎng)進(jìn)行了解.

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