一、商業(yè)匯票概念、種類和適用范圍

(一)概念

商業(yè)匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。電子商業(yè)匯票：是出票人依托人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

(二)種類

商業(yè)匯票按承兌人的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。

1.商業(yè)承兌匯票，由銀行以外的付款人承兌。

2.銀行承兌匯票，由銀行承兌。

電子商業(yè)匯票分為電子商業(yè)承兌匯票、電子銀行承兌匯票。

注意

商業(yè)匯票的付款人為承兌人。

(三)適用范圍

在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。

注意

只有單位才能使用的支付結(jié)算方式包括：托收承付、國內(nèi)信用證和商業(yè)匯票。

二、出票

(一)出票人的資格

1.在(承兌)銀行開立存款賬戶;

2.與付款人(承兌銀行)具有真實的委托付款關(guān)系;

3.有支付匯票金額的可靠資金來源。

簽發(fā)電子商業(yè)匯票還應(yīng)具備的條件有：

(1)企業(yè)條件：簽約開辦對公業(yè)務(wù)的企業(yè)網(wǎng)銀等電子服務(wù)渠道;與銀行簽訂《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》。

(2)銀行條件： 開辦對公業(yè)務(wù);擁有大額支付系統(tǒng)行號;具有組織機構(gòu)代碼;其他。

4.單張出票金額在100萬元以上的商業(yè)匯票原則上應(yīng)全部通過電子商業(yè)匯票辦理;單張出票金額在300萬元以上的商業(yè)匯票應(yīng)全部通過電子商業(yè)匯票辦理。(2018年新增)

(二)出票人的確定

1.商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌;

2.銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。

(三)必須記載事項

表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。電子商業(yè)匯票必須記載的事項：

表明“電子商業(yè)承兌匯票”或“電子銀行承兌匯票”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;出票人名稱;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;票據(jù)到期日;出票人簽章。

注意

電子匯票比紙質(zhì)匯票多了“票據(jù)到期日” ?“出票人名稱”。

三、承兌

商業(yè)匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。

四、商業(yè)匯票的付款

(一)付款期限

紙質(zhì)商業(yè)匯票的付款期限，(自出票日起)最長不得超過6個月。電子商業(yè)匯票的付款期限，自出票日至到期日最長不得超過1年。

(二)提示付款期限

商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。

注意

持票人未按規(guī)定期限提示付款，持票人開戶銀行不予受理，但在作出說明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。

電子商業(yè)匯票的“提示付款日”，是指提示付款申請的指令進入人民銀行電子商業(yè)匯系統(tǒng)的日期。

(三)辦理付款或拒絕付款

1.商業(yè)承兌匯票：付款人接到通知日的次日起3日內(nèi)未通知銀行付款，視同承諾付款;

2.承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款。

五、商業(yè)匯票的貼現(xiàn)

(一)概念

貼現(xiàn)：票據(jù)持票人在票據(jù)未到期前為獲得現(xiàn)金向銀行貼付一定利息而發(fā)生的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為。

注意

即付票據(jù)無貼現(xiàn)問題，國內(nèi)信用證的議付實際性質(zhì)就是附追索權(quán)的貼現(xiàn)。

(二)分類

按交易方式，分為買斷式、回購式。

買斷式貼現(xiàn)：申請人將匯票的全部權(quán)利轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)銀行，不可在票據(jù)到期日前回購票據(jù)。銀行對買斷式商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)不可以對貼現(xiàn)申請人行使追索權(quán)，但可以向出票人、承兌人、背書人、保證人進行追索。

回購式貼現(xiàn)：已在商業(yè)銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的客戶，在票據(jù)到期之前可根據(jù)自身資金安排的需求，在約定的贖回期內(nèi)將該票據(jù)進行回購，商業(yè)銀行根據(jù)其實際用款天數(shù)，將已收取的剩余時間的貼現(xiàn)利息返還給客戶的一種貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

(三)當(dāng)事人

轉(zhuǎn)讓票據(jù)的：貼出人。

受讓票據(jù)的：貼入人。

(四)貼現(xiàn)條件

1.票據(jù)未到期;

2.未記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣;

3.持票人是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織;

4.持票人與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關(guān)系;

5.持票人應(yīng)提供與其直接前手之間進行商品交易的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復(fù)印件。

注意

(1)電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)必須記載：貼出人名稱;貼入人名稱;貼現(xiàn)日期;貼現(xiàn)類型;貼現(xiàn)利率;實付金額;貼出人簽章。

(2)電子商業(yè)匯票回購式貼現(xiàn)贖回時應(yīng)作成背書，并記載原貼出人名稱、原貼入人名稱、贖回日期、贖回利率、贖回金額、原貼入人簽章。

(五)貼現(xiàn)利息的計算(必須掌握)

貼現(xiàn)利息=票面金額×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期÷360貼限期：貼現(xiàn)日至匯票到期前1日。

注意

承兌人在異地的，貼現(xiàn)的期限應(yīng)另加3天的劃款日期。

貼現(xiàn)期簡易計算：

1.不跨月：到期日-貼現(xiàn)日。

【舉例】(貼現(xiàn)日4月6日，到期日為4月30日，則貼現(xiàn)期=30-6=24(日))。

2.跨1個月：貼現(xiàn)當(dāng)月天數(shù)-貼現(xiàn)日+到期日。

【舉例】(貼現(xiàn)日4月6日，到期日為5月10日，則貼現(xiàn)期=30-6+10=34(日))。

3.跨2個月：貼現(xiàn)當(dāng)月天數(shù)-貼現(xiàn)日+整月天數(shù)+到期日。

【舉例】(貼現(xiàn)日4月6日，到期日為6月1日，則貼現(xiàn)期=30-6+31+1=56(日))。

(六)收款

1.貼現(xiàn)到期，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向付款人收取票款;

2.不獲付款的，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向其前手追索票款;

3.貼現(xiàn)銀行追索票款時可從申請人的存款賬戶直接收取票款。

注意

辦理電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)及提示付款業(yè)務(wù)，可選擇票款對付方式、同城票據(jù)交

換、通存通兌、匯兌等方式清算票據(jù)資金。

票款對付：票據(jù)交割與款項支付同時完成，通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)與大額支付系統(tǒng)的連接，實現(xiàn)與電子商業(yè)匯票相關(guān)的線上資金給付，保證票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)移的同時，資金同時實現(xiàn)轉(zhuǎn)移，即一手交錢一手交票。

同城票據(jù)交換：同一城市(或區(qū)域)范圍內(nèi)，各商業(yè)銀行之間將相互代收、代付的票據(jù)，定時、定點集中相互交換并清算資金存欠的方法。通存通兌：某一個銀行在某一個范圍內(nèi)(全國、省或縣市)，一個服務(wù)網(wǎng)點(儲蓄所)開出的存單，可以在任何一個服務(wù)網(wǎng)點上兌現(xiàn)現(xiàn)金。

注意

電子商業(yè)匯票當(dāng)事人在辦理回購式貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時應(yīng)明確贖回開放日、贖回截止日。