期末未繳稅額應(yīng)該是正數(shù)還是負(fù)數(shù)?

答:未交增值稅是負(fù)數(shù),照常登記,在余額借貸處寫(xiě)上"借"字就好了.月底不用結(jié)轉(zhuǎn).

有稅交時(shí)這樣結(jié)轉(zhuǎn):

借:應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

下月交時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸:銀行存款

第38項(xiàng),為納稅人納稅檢查本期期末應(yīng)繳未交增值稅額;

該數(shù)據(jù)與本表第32項(xiàng)"期末未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))"之和,應(yīng)該與"應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅"明細(xì)科目期初余額一致.

怎么解釋期末未交稅額是什么?

答:比如商貿(mào)類企業(yè),要交增值稅,每月前15天一般為立征期,就是這期間要做上月的帳.如果11月8日做10月份的帳,其中會(huì)出現(xiàn)兩個(gè)分錄.

1、交9月增值稅:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 *

貸:銀行存款或者現(xiàn)金 *

2、轉(zhuǎn)出未交增值稅:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 *

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 *

這里的未交增值稅就是10月份的稅了,網(wǎng)上申報(bào)的未交要交的就是這個(gè)金額,當(dāng)然,還有些什么印花稅、城建稅的,都在這15天里要交.

總的來(lái)說(shuō),本月交上月的稅,而本月的稅額就是期末未交稅.

以上就是對(duì)于期末未繳稅額應(yīng)該是正數(shù)還是負(fù)數(shù)的相關(guān)問(wèn)題,對(duì)此大家是否還有什么不明白的地方呢?更多相關(guān)精彩內(nèi)容請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂,本文到此結(jié)束.