如何查詢當(dāng)月公司已代扣進(jìn)項(xiàng)稅金額？

當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票當(dāng)月已抵扣當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出會計分錄如下:

借 :管理費(fèi)用

貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

附注:企業(yè)購進(jìn)的貨物發(fā)生非常損失(非經(jīng)營性損失),以及將購進(jìn)貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個人消費(fèi)等),其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)"科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目,不予以抵扣.若原外購貨物全部成本據(jù)按增值稅專用發(fā)票抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額,則按需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的外購貨物賬面成本乘以外購貨物適用增值稅稅率計算轉(zhuǎn)出.若原外購貨物全部成本按支付價款乘抵扣率抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額,則根據(jù)需轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的外購貨物的賬面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率計算轉(zhuǎn)出.若原外購貨物是根據(jù)多種憑證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,為了最大限度的體現(xiàn)公平,可以需轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的外購貨物的賬面成本×綜合抵扣率計算結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

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