補(bǔ)計(jì)提銷項(xiàng)應(yīng)該如何報(bào)稅呢?

答:首先,如果你上個(gè)月忘記計(jì)提銷項(xiàng)稅,肯定是確認(rèn)收入時(shí),把含稅的收入做成了收入,而實(shí)際是要拋出銷項(xiàng)稅之后才是真正的收入.

所以,首先得根據(jù)你上月的收入總數(shù),算出銷項(xiàng)稅;

然后做憑證沖一下,因?yàn)檫@個(gè)錯(cuò)誤只是本年的收入.

如果上月記多了,本月就可以沖回;

并且從季度或者本年度看對(duì)收入的總數(shù)是沒有影響的.

對(duì)于滯納金,因?yàn)檫@個(gè)月補(bǔ)上以后,銷項(xiàng)稅自然就有了,因此也就申報(bào)稅款了,所以不存在滯納的問題.

憑證摘要上寫下補(bǔ)計(jì)上月銷項(xiàng)稅.

補(bǔ)計(jì)以前銷項(xiàng)怎么做賬?

答:1、如果上年已做含稅收入,則調(diào)整以年度損益:

借:調(diào)整以年度損益

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸:調(diào)整以年度損益

2、如果上年已做不含稅收入,則:

借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

就上述內(nèi)容大家對(duì)于補(bǔ)計(jì)提銷項(xiàng)應(yīng)該如何報(bào)稅呢的相關(guān)問題是否還有疑問呢?歡迎向會(huì)計(jì)學(xué)堂的答疑老師提問,或者進(jìn)入會(huì)計(jì)學(xué)堂官網(wǎng)資訊頁(yè)面進(jìn)行了解.