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小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票如何處理稅務(wù)局?
收到增值稅專用發(fā)票不能做抵扣用，做憑證時(shí)就附在發(fā)票聯(lián)后面，就是兩聯(lián)一放起就行，不用報(bào)給稅務(wù)部門，以后采購時(shí)跟供應(yīng)商講清楚你們是小規(guī)模納稅人，只要開普通發(fā)票就可以了。
做帳時(shí)把專票當(dāng)普票使用，按票面價(jià)稅合計(jì)全部計(jì)入存貨、成本或費(fèi)用即可。
小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票后如何計(jì)稅?
一、自開普票有每個(gè)季度不含稅9萬的免稅銷售額，不超9萬不用交增值稅、地稅附征
二、代開專票不享受季度9萬免稅額度，代開多少就按不含稅3%預(yù)繳增值稅，同時(shí)預(yù)繳增值稅稅額的7%城建稅，3%教育費(fèi)附加、2%地方教育費(fèi)附加，綜合稅負(fù)大約3.36%
如果當(dāng)月即自開普票又代開專票，是分別計(jì)征，普票部分加專票部分不超過9萬的時(shí)候，普票部分仍然享受9萬免稅優(yōu)惠。
三、不管自開普票還是代開專票，企業(yè)所得稅的計(jì)征都沒有區(qū)別，扣除所有成本費(fèi)用后的利潤總額不超過30萬的，按10%的優(yōu)惠稅率征收企業(yè)所得稅
四、印花稅不想算，因?yàn)闃O低。
五、還有個(gè)人工資所得和紅利所得個(gè)人所得稅，這個(gè)百度可以搜的到
六、以上的政策實(shí)施地在廣州，其他地區(qū)可能不一樣。
以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票如何處理稅務(wù)局的全部內(nèi)容了，小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票后如何計(jì)稅?獲取更多財(cái)務(wù)知識(shí)，請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)的更新。
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