公司應(yīng)該如何計(jì)提所得稅?

答:計(jì)提所得稅如下:

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

轉(zhuǎn)入本年利潤

借:本年利潤 

貸:所得稅費(fèi)用 

本年利潤轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤

借:利潤分配-未分配利潤 

貸:本年利潤 

企業(yè)所得稅是怎么繳納的?

答:企業(yè)所得稅是按應(yīng)納稅所得額(納稅調(diào)整后的利潤)計(jì)算繳納的. 

1、利潤=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)業(yè)務(wù)稅金及附加+其他業(yè)務(wù)收入-其他業(yè)務(wù)支出-營業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出. 

2、應(yīng)納稅所得額=利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額 

3、應(yīng)納所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率

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