增稅專用發(fā)票誤作廢對(duì)方已認(rèn)證抵扣怎么處理?

這種情況一般處理：

先通知購貨方作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

問題中的這種情況屬于將電子發(fā)票進(jìn)行了作廢，而紙質(zhì)發(fā)票交給了購貨方，并且購貨方通過了認(rèn)證進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。在增值稅稽核系統(tǒng)屬于作廢發(fā)票，那么在次月的19號(hào)經(jīng)過國家稅務(wù)總局進(jìn)行比對(duì)以后，系統(tǒng)會(huì)提示發(fā)票為作廢發(fā)票，抵扣憑證審核系統(tǒng)會(huì)通知購貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行協(xié)查，購貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)通知購貨方作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，并將協(xié)查結(jié)果回復(fù)給開票方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。而對(duì)于銷貨方來說，因?yàn)榘l(fā)票已經(jīng)作廢，在本月肯定沒有進(jìn)行作銷售處理，那么，在這個(gè)月可以重新再開正確發(fā)票,購貨方接到重開發(fā)票按照正常程序重新抵扣。

出現(xiàn)這類情況，購貨方發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)不得退回給銷貨方。

增值稅發(fā)票已經(jīng)抵扣對(duì)方作廢怎么辦?

對(duì)方作廢了，你已抵扣的話，肯定已經(jīng)跨月了

如果雙方是合法交易，那么由你申請(qǐng)紅字發(fā)票，交給對(duì)方重開發(fā)票，如果已失聯(lián)，那只能是自己在申報(bào)系統(tǒng)中作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

如果發(fā)現(xiàn)作廢了是你自己發(fā)現(xiàn)的話，并且還在稅期以內(nèi)，并且你司的進(jìn)項(xiàng)能夠承擔(dān)得起這個(gè)轉(zhuǎn)出的稅費(fèi)的話，那么直接在這個(gè)月的申報(bào)中轉(zhuǎn)出。如果進(jìn)項(xiàng)不足以承擔(dān)的話，你可以博一博，在這個(gè)月拿多點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)回來，在下個(gè)月再轉(zhuǎn)出，此點(diǎn)是在稅局未發(fā)現(xiàn)之前。

如果是稅局通知你的話，那么只能碰運(yùn)氣了，在稅期內(nèi)，稅局肯定要求你馬上轉(zhuǎn)出的，無論你進(jìn)項(xiàng)夠不夠。如果稅期外，稅局又要求你馬上轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅的話，那只能按稅局的方法去處理了。

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