沒(méi)有計(jì)提12月底企業(yè)所得稅怎么辦?

今年補(bǔ)提分錄：

(1)提取時(shí)

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅金--所得稅

(2)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

年底12月份如何計(jì)提企業(yè)所得稅?

首先，要看你單位所得稅的征收方式，然后，按照你單位所得稅征收方式計(jì)算提取、繳納所得稅。

1、所得稅的征收方式有兩種：查帳征收和核定征收。

(1)如果你單位屬于核定征收的，按收入計(jì)算繳納所得稅。

計(jì)算公式：應(yīng)交所得稅=收入總額*稅務(wù)核定固定比例*所得稅稅率

(2)如果你單位屬于查帳征收的，按利潤(rùn)計(jì)算繳納所得稅。

計(jì)算公式：應(yīng)交所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率

2、所得稅稅率：

一般企業(yè)所得稅的稅率為25%,

符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。

國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

3、提取分錄

(1)提取時(shí)借：所得稅貸：應(yīng)交稅金--所得稅

(2)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借：本年利潤(rùn)貸：所得稅(3)上交時(shí)

借：應(yīng)交稅金--所得稅

貸：銀行存款等

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于沒(méi)有計(jì)提12月底企業(yè)所得稅怎么辦的全部?jī)?nèi)容了，年底12月份如何計(jì)提企業(yè)所得稅?獲取更多財(cái)務(wù)知識(shí)，請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)的更新。