往年的企業(yè)所得稅申報如何修改數(shù)據(jù)？

答：對于往年的企業(yè)所得稅申報的修改數(shù)據(jù)，會計學堂給您整理了如下：

按照97號公告要求，“歸集表”作為《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的附表，在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》中增加“歸集表”的表單名稱和選擇填報情況。相關企業(yè)在填報“歸集表”的同時仍應填報《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107014，以下簡稱“明細表”），“明細表”的填報以及“歸集表”的校驗規(guī)則如下：

1.“明細表”的“研發(fā)項目明細”可以不再填報；

2.“明細表”的“合計”行的第14列“計入本年研發(fā)費用加計扣除額”等于“歸集表”的序號9“九、當期費用化支出可加計扣除總額”；

3.“明細表”的 “合計”行的第18列“無形資產(chǎn)本年加計攤銷額”等于“歸集表”的序號10.1“其中：準予加計扣除的攤銷額”；

4.“明細表”的“合計”行的第19列“本年研發(fā)費用加計扣除額合計”等于“合計”行的第14列加上第18列。

注意：

如果提示第5行第2列，則把提示的數(shù)據(jù)在2015年行填寫

如果提示第4行第2列，則把提示的數(shù)據(jù)在2014行提填寫

如果提示第3行第2列，則把提示的數(shù)據(jù)在2013行提填寫

如果提示第2行第2列，則把提示的數(shù)據(jù)在2012行提填寫

如果提示第1行第2列，則把提示的數(shù)據(jù)在2011行提填寫

修改完后，一定要點一下報表查驗（指數(shù)據(jù)重新計算），然后再點數(shù)據(jù)上傳！

看完了會計學堂的文章，相信您應該知道了：往年的企業(yè)所得稅申報修改數(shù)據(jù)的方法。更多會計方面的最新資訊，您也可以繼續(xù)關注我們網(wǎng)站哦，我們將會給您及時更新的。