所得稅繳納與計(jì)提的是一樣的嗎?
答：必須得一樣。
計(jì)提的企業(yè)所得稅跟交納的不一樣，如果多計(jì)提的就沖回來(lái)，少提的就補(bǔ)提。
企業(yè)所得稅的計(jì)提
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅
企業(yè)所得稅的繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)損益
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
所得稅繳納與計(jì)提的是一樣的嗎?如果每季度有繳納的所得稅，就要做計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)、繳納分錄。如果不計(jì)提，一方面利潤(rùn)表中不能體現(xiàn)凈利潤(rùn)的真實(shí)數(shù)據(jù);另一方面，“應(yīng)交稅金--所得稅”科目一直有借方余額掛賬。
同學(xué)你好 是工資的還是分紅的 答
你好計(jì)提 是對(duì)的 對(duì)的? 答
您好！1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 2、繳納稅款時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤(rùn)， 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 答
借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 答
應(yīng)交稅費(fèi)的余額是所有稅費(fèi)計(jì)提與繳納之后的差額 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 答
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