出口退稅逾期未申報(bào)的賬務(wù)處理怎么做?

答:首先,在確定不予出口退稅,而僅僅是免稅的當(dāng)月,針對(duì)原出口收入的涉稅處理,做沖減:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-該收入*征退稅率差

貸:應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-該收入*征退稅率差

2、針對(duì)已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

3、月末,隨同銷(xiāo)項(xiàng)稅等

借:應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

貸:應(yīng)交稅金--增值稅--未交稅金

出口退稅逾期未申報(bào)有影響嗎?

答:客戶(hù)須在出口年份的次年4月15號(hào)前進(jìn)行免抵退稅;

否則稅局系統(tǒng)會(huì)一直顯示在辦理中,次年可能被征收內(nèi)銷(xiāo)稅或罰款;

國(guó)稅系統(tǒng)和海關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)是通的,在海關(guān)報(bào)關(guān)出口的數(shù)據(jù)在稅局也會(huì)呈現(xiàn)的.

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