增值稅實(shí)際繳款和賬上有誤差很大怎么處理?

實(shí)際交納的增值稅比計(jì)提的多，應(yīng)借記應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅。
企業(yè)根據(jù)稅法規(guī)定應(yīng)交納的各種稅費(fèi)包括：增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、所得稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、印花稅、耕地占用稅等。
企業(yè)應(yīng)通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)”。科目，總括反映各種稅費(fèi)的交納情況，并按照應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。

下月調(diào)整分錄是：借：應(yīng)收賬款/現(xiàn)金;貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅。

你返回當(dāng)月的帳，修改下比較容易點(diǎn)。就是調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額和應(yīng)交稅金金額與申報(bào)表上的應(yīng)稅銷售額和應(yīng)交稅金金額一致。

然后為了保持試算平衡，調(diào)整其中一個(gè)往來(lái)客戶的應(yīng)收賬款，帳平衡就行了。

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實(shí)際應(yīng)交增值稅與賬上的差額怎么辦?

如果是手工票，輸入的數(shù)據(jù)是可以修改的，填表時(shí)按賬上的數(shù)據(jù)填寫(xiě)就可以了。不知你清楚了沒(méi)有。

差0.03是因?yàn)閱螐埌l(fā)票相加四舍五入的時(shí)候的誤差。

那個(gè)差額應(yīng)該是單張的稅額相加和加總計(jì)稅引起的四舍五入差額，沒(méi)有問(wèn)題的。

增值稅實(shí)際繳款和賬上有誤差說(shuō)明不是因?yàn)閷?shí)際處理中的四舍五入造成的，而是記錄中有錯(cuò)誤，本文可以給你些參考，如果又不懂，可以咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂老會(huì)計(jì)。