多繳的增值稅附加抵以后月分的稅金怎么做賬?

當(dāng)月多交增值稅，是進(jìn)項額大，在當(dāng)月和下月不做賬，在增值稅申明表中，“期末留抵稅額”和上期留抵稅額“填入就是。

實際多預(yù)繳稅轉(zhuǎn)出作分錄：

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

增值稅多交了是沒有辦法在下個月抵扣的，進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證多了才能在下個月抵扣(留抵)，所以，在下個月將應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票認(rèn)證過去，彌補(bǔ)一下上個月多交的稅款就行了。

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多繳營業(yè)稅金及附加如何做賬務(wù)處理?

營業(yè)稅金及附加是反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營業(yè)稅、消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育費附加等。填報此項指標(biāo)時應(yīng)注意，實行新稅制后，會計上規(guī)定應(yīng)交增值稅不再計入“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”項，無論是一般納稅企業(yè)還是小規(guī)模納稅企業(yè)均應(yīng)在“應(yīng)交增值稅明細(xì)表”中單獨反映。根據(jù)企業(yè)會計“利潤表”中對應(yīng)指標(biāo)的本年累計數(shù)填列。

多繳的稅，本月辦退稅如何做賬?

繳納后，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已繳)貸：銀行存款10退稅后，借：銀行存款10貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(退稅).

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