小微企業(yè)季度超過(guò)9萬(wàn)怎么計(jì)算所得稅?

2018-01-03 10:44 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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針對(duì)小微企業(yè)季度超過(guò)9萬(wàn)的時(shí)候應(yīng)該怎么計(jì)算所得稅的相關(guān)問(wèn)題，需要看是總金額還是收入額超過(guò)九萬(wàn)，具體請(qǐng)看下文。

小微企業(yè)季度超過(guò)9萬(wàn)怎么計(jì)算所得稅?

答:小微企業(yè)月銷售額不超過(guò)三萬(wàn)或季度銷售額不超過(guò)九萬(wàn)免征增值稅(而非企業(yè)所得稅).

看是總金額超過(guò)九萬(wàn)還是收入額超過(guò)九萬(wàn)(不含稅):

如果是后者就要全額征收增值稅,超過(guò)減免的規(guī)定了.將總金額除以1+3%得到不含稅金額,用不含稅金額乘以3%得到增值稅稅額,這個(gè)稅額就是應(yīng)交的增值稅.

企業(yè)所得稅是在一個(gè)納稅年度里每季度按照會(huì)計(jì)利潤(rùn)乘以25%的稅率預(yù)繳,次年1月1日至5月31日進(jìn)行年終匯算清繳,匯算清繳的意思就是根據(jù)稅法與會(huì)計(jì)的區(qū)別調(diào)整應(yīng)納稅所得額.

小微企業(yè)季度超過(guò)9萬(wàn)計(jì)算所得稅

小規(guī)模納稅人季度超過(guò)九萬(wàn)怎么辦?

答:小規(guī)模納稅人企業(yè)一季度的銷售收入超過(guò)9萬(wàn)元,是按全額繳納增值稅,而不是部分繳納.

根據(jù)相關(guān)規(guī)定:

小規(guī)模納稅人適用征收率,征收率為3%.

應(yīng)納稅額=銷售額×征收率

銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)

當(dāng)季度銷售額超過(guò)9萬(wàn)元的全額繳納增值稅,不影響下一季度的免稅.

通過(guò)上文大家對(duì)于小微企業(yè)季度超過(guò)9萬(wàn)應(yīng)該怎么計(jì)算所得稅的相關(guān)問(wèn)題是否還有什么不明白的地方嗎?季度銷售額不超過(guò)九萬(wàn)免征增值稅,并不是說(shuō)企業(yè)所得稅,更多精彩內(nèi)容盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂官網(wǎng),快去圍觀學(xué)習(xí)一下吧.

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