增值稅抵扣憑證逾期情況說(shuō)明怎么寫？

寫清楚原因就行。

退回是由于質(zhì)量等原因，可以說(shuō)銷售時(shí)客戶提出什么問(wèn)題。

一、企業(yè)基本情況（包括注冊(cè)登記情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等）

二、發(fā)票逾期原因（客觀原因，公告中有列舉）

三、發(fā)票載明事項(xiàng)（開(kāi)票日期、雙方稅號(hào)、品名、數(shù)量、金額等）

四、數(shù)據(jù)采集情況

五、提出逾期比對(duì)抵扣請(qǐng)求。

對(duì)增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級(jí)上報(bào)，由國(guó)家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對(duì)后，對(duì)比對(duì)相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。

增值稅一般納稅人由于除本公告第二條規(guī)定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應(yīng)按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

本公告所稱增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)和公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票。

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