經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)企業(yè)所得稅資產(chǎn)稅務(wù)處理怎么做?

2017-12-19 11:24 來源：網(wǎng)友分享
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本文內(nèi)容是關(guān)于經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)企業(yè)所得稅資產(chǎn)的稅務(wù)處理應(yīng)該怎么做的相關(guān)問題，對此有需要的相關(guān)人員請看下文內(nèi)容進(jìn)行了解吧。

經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)企業(yè)所得稅資產(chǎn)稅務(wù)處理怎么做?

答:經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)企業(yè)所得稅資產(chǎn)稅務(wù)處理如下:

答:1.補(bǔ)提上年的所得稅:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

2.交納:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

3.月末結(jié)轉(zhuǎn):

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

【經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)企業(yè)所得稅資產(chǎn)的相關(guān)問題】:

經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)企業(yè)所得稅匯算繳清怎么做賬》

答: 1.當(dāng)應(yīng)納稅所得調(diào)增額大于調(diào)減額時,按兩者之差做如下處理:

借:利潤分配--未分配利潤[(應(yīng)納稅所得額-會計利潤)×企業(yè)所得稅稅率×90%]

盈余公積[(應(yīng)納稅所得額-會計利潤)×企業(yè)所得稅稅率×10%]

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

2.當(dāng)應(yīng)納稅所得調(diào)增額小于調(diào)減額時,按兩者之差做如下處理:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅(用紅字登記在貸方)

貸:利潤分配[(會計利潤-應(yīng)納稅所得額)×企業(yè)所得稅稅率×90%]

盈余公積[(會計利潤-應(yīng)納稅所得額)×企業(yè)所得稅稅率×10%]

以上內(nèi)容就是關(guān)于經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)企業(yè)所得稅資產(chǎn)的稅務(wù)處理應(yīng)該怎么做的相關(guān)問題以及相關(guān)內(nèi)容介紹,對此大家若還有不明白的地方,歡迎向會計學(xué)堂的答疑老師提問,更多精彩內(nèi)容請持續(xù)關(guān)注會計學(xué)堂,本文內(nèi)容由會計學(xué)堂小編提供.

企業(yè)所得稅稅率
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