企業(yè)所得稅國稅申報表怎么填？

2017-12-15 14:18 來源：網(wǎng)友分享
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年末繳稅之前需要申報，這就涉及到填表，很多新手朋友都不知道企業(yè)所得稅國稅申報表怎么填，本文來為大家詳細(xì)解答這個問題，具體內(nèi)容請閱讀全文。

企業(yè)所得稅國稅申報表怎么填？

本表是在納稅人會計利潤總額的基礎(chǔ)上，加減納稅調(diào)整等金額后計算出“納稅調(diào)整后所得”（應(yīng)納稅所得額）。會計與稅法的差異（包括收入類、扣除類、資產(chǎn)類等差異）通過《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》（A105000）集中填報。

本表包括利潤總額計算、應(yīng)納稅所得額計算、應(yīng)納稅額計算、附列資料四個部分。

企業(yè)所得稅國稅申報表怎么填

1.“利潤總額計算”中的項目，按照國家統(tǒng)一會計制度口徑計算填報。實行企業(yè)會計準(zhǔn)則、小企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度納稅人其數(shù)據(jù)直接取自利潤表；實行事業(yè)單位會計準(zhǔn)則的納稅人其數(shù)據(jù)取自收入支出表；實行民間非營利組織會計制度納稅人其數(shù)據(jù)取自業(yè)務(wù)活動表；實行其他國家統(tǒng)一會計制度的納稅人，根據(jù)本表項目進行分析填報。

2.“應(yīng)納稅所得額計算”和“應(yīng)納稅額計算”中的項目，除根據(jù)主表邏輯關(guān)系計算的外，通過附表相應(yīng)欄次填報。

以上就是小編為大家介紹的企業(yè)所得稅國稅申報表怎么填的全部內(nèi)容，希望大家看完已經(jīng)知道怎么簡單的填表了，如果對此還有其他的疑問，可以直接在窗口與經(jīng)驗豐富的會計學(xué)堂老會計們交流。

利潤表 企業(yè)會計準(zhǔn)則 企業(yè)會計制度
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